Отчет ип в пфр без работников

В каких случаях ИП без работников нужно сдавать отчетность в ПФР. Сумма и срок выплаты взносов в Пенсионный фонд. Способы сдачи отчетности ИП в ПФР Существует несколько вариантов сдачи отчетов в пенсионный фонд. Из них самая распространенная форма предоставления отчетности

Какие налоги и отчеты сдают ИП без работников в 2022 году

20 июня 2018

Индивидуальные предприниматели без работников отчитываются в налоговую и в фонды. Какие отчеты и когда сдавать зависит от формы налогообложения индивидуального предпринимателя.

Налоги и отчетности ИП на ОСНО без работников в 2022 году

ИП на общей системе налогообложение без сотрудников сдает ежегодные и ежеквартальные отчеты только в налоговую:

Ежегодно предприниматели на ОСНО сдают в налоговую отчет о доходах по форме 3-НДФЛ. И платят налог — 13 % с доходов до 15 июля следующего за отчетным периодом годом.

Как только предприниматель получил доход, то по итогам месяца в течении 5 дней нужно подать декларацию 4-НДФЛ. В декларации предприниматель указывает, какой доход должен быть у компании за год. Налоговая анализирует данные и рассчитывает авансовый платеж. Декларацию 4-НДФЛ нужно оплачивать раз в квартал.

Налоги и отчетности ИП на ЕНВД без работников в 2022 году

Единый налог на вмененный доход или ЕНВД подходит предпринимателям, у которых есть стабильные доходы и тем, кто оказывает услуги. При ЕНВД государство самостоятельно назначает сумму налога на прибыль.

Предприниматели на ЕНВД раз в три месяца сдают налоговую отчетность. Сдать отчет надо до 20 числа месяца следующего за отчетным периодом. Какую форму и как заполнять написано в приказе ФНС ММВ-7-3/353. Если предприниматель не сдает отчет, то придется платить штраф — 1000 рублей.

Предприниматель сдает налоговый отчет, даже если компания не работала и не приносила доход.

Бухгалтерскую отчетность и отчеты по страховым взносам сдавать не нужно, потому что в штате ИП нет работников.

Налоги и отчетности ИП на УСН без работников в 2022 году

Предприниматели на УСН сдают:

• Отчеты и декларацию в налоговую;
• перечисляют взносы за себя в ПФР и Федеральный фонд медицинского страхования;
• ведут Книгу учета доходов и расходов — КУДиР.

Раз в год до 30 апреля индивидуальные предприниматели на УСН сдают налоговую декларацию. В Приказе ММВ-7-3/352 ФНС утверждены форма декларации и порядок заполнения, например:

• заполнять декларацию печатными заглавными буквами;
• суммы округлить до рубля;
• в пустых полях ставить прочерк;
• если ошиблись, придется заполнять бланк заново;
• нельзя сшивать и скреплять листы декларации.

Если в течение года у предпринимателя не было доходов, то надо сдать нулевую декларацию.

Каждые три месяца ИП на упрощенке платит авансовый платеж. Размер платежа зависит от налоговой база, которую выбрал предприниматель:

• платить налог с доходов — 6 % от всех доходов за год.
• платить налог с разницы между доходами и расходами — 15 % с чистой прибыли.

Если в компании на УСН нет сотрудников, то нужно ежеквартально платить взносы за себя в Пенсионный фонд и в Фонд медицинского страхования.

Налоги и отчетности ИП на ЕСХН без работников в 2022 году

ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог. Его сдают предприниматели, которые занимаются сельским хозяйством. Например, выращивают овощи или продают молоко и продукты из молока.

Читайте также: Заявление на снятие с учета ккм

Если в компании нет сотрудников, то предприниматель сдает только налоговую декларацию и ведет книгу доходов и расходов. Книгу можно вести как в бумажном, так и в электронном виде. Заверять в налоговой не нужно.

Главное во всех отчетах — не забывать о сроках сдачи и заполнять декларации без ошибок.

Источник:

Налоги и отчетности ИП на ЕНВД без работников в 2022 году

Налоги и отчетности ИП на ЕНВД без работников в 2022 году

Единый налог на вмененный доход или ЕНВД подходит предпринимателям, у которых есть стабильные доходы и тем, кто оказывает услуги. При ЕНВД государство самостоятельно назначает сумму налога на прибыль.

Предприниматели на ЕНВД раз в три месяца сдают налоговую отчетность. Сдать отчет надо до 20 числа месяца следующего за отчетным периодом. Какую форму и как заполнять написано в приказе ФНС ММВ-7-3/353. Если предприниматель не сдает отчет, то придется платить штраф — 1000 рублей.

Предприниматель сдает налоговый отчет, даже если компания не работала и не приносила доход.

Бухгалтерскую отчетность и отчеты по страховым взносам сдавать не нужно, потому что в штате ИП нет работников.

Отчетность ИП в ПФР

Предприниматели, которые официально прошли регистрацию, автоматически встают на учет во внебюджетных фондах. В случае появления у ИП наемных работников, возникает обязательство по уплате страховых взносов в ПФР и предоставления соответствующей отчетности.

Бизнесмен освобождается от предоставления пенсионных отчетов лишь в том случае, когда наемных сотрудников нет. Это происходит потому, что предприниматель обязан уплачивать фиксированные пенсионные взносы за себя лично.

• Для Москвы и Московской области:
• Для Санкт-Петербурга и Ленинградской области:

Заявки и звонки принимаются круглосуточно и без выходных дней.

За год предприниматель обязан сдать четыре отчета – то есть расчет за каждый квартал. Необходимость предоставления такой документации обусловлена следующим:

• предприниматель оформляет порядок начисления средств, с указанием заработной платы сотрудников и процентных ставок;
• ИП производит оплату начислений согласно сформированной отчетности;
• бизнесмен получает возможность сверить свои платежи и начисления путем составления и передачи отчета в ФСС.

Формы и виды отчетности в ПФР

С начала 2022 году была введена в использование новая форма отчетности в ПФР Постановлением Правления ПФ РФ № 194п от .

Бланк отчетности РСВ-1 существенных изменений не претерпел. В состав отчета входит шесть разделов, содержащих ряд пунктов для заполнения. Посмотреть и скачать можно здесь: [Образец отчета по форме РСВ-1]. Обязательными считаются титульный лист и разделы 1 и 2.1. Остальные графы заполняются лишь при наличии показателей.

Отчетность ИП в ПФР осуществляется следующим образом:

• на титульном листе необходимо заполнить информацию об отчитывающемся лице, вписать проверяющий орган, а также регистрационный номер плательщика, период и дату предоставления отчетности;
• для заполнения первого раздела используются данные по уплате страховых взносов, которые следует периодически сверять с ПФР;
• второй раздел имеет пять подразделов, где указывается объем выплат за наемных работников, а также сумму начислений, подлежащих уплате в бюджет ПФР;
• в случае применения понижающих тарифов, ИП обязан заполнить пункты и раздел 3;
• раздел 4 оформляется в случае произведения доначислений или указываются излишне начисленные платежи в результате проверки, проведенной представителем ПФР;
• пятый раздел следует заполнить при наличии в числе наемных работников студентов, состоящих на очном обучении;
• шестой раздел заполняется на работников индивидуально, с указанием личных данных каждого сотрудника, периода работы и времени увольнения.

Отчет составляется в нарастающем порядке и при обнаружении ошибок или неточностей принят в ПФР не будет.

Кроме формы РСВ-1, предпринимателем должна предоставляться еще и ежемесячная отчетность в ПФР в 2022 году по форме СЗВ-М. Посмотреть и скачать можно здесь: [Образец отчета по форме СЗВ-М]. Данный вид документа утвержден ФЗ № 385-ФЗ от . Отчетность ИП в ПФР предоставляется до 10 числа следующего месяца.

Сроки и место подачи отчетности в ПФР ИП

В 2022 году предприниматель обязан представлять обязательные отчеты, согласно установленным срокам:

• РСВ-1 передается за квартал, полугодие, 9 месяцев и год в нарастающем порядке до 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом. В случае передачи электронной отчетности, срок продлевается до 20 числа;
• СЗВ–М предоставляется в ПФР до 10 числа следующего месяца.

Все расчеты должны быть оформлены в электронном виде или в бумажном варианте, если ИП представляет отчет в ПФР лично. Согласно действующему законодательству, бизнесмен, имеющий штат от 25 человек, обязан представлять отчетность только в электронном виде, а все документы заверять при помощи ЭЦП.

Штрафы за несвоевременную сдачу отчетности в ПФР с 2022 года не изменялись. Согласно ФЗ-212, штраф составляет 5% от начисленных за квартал взносов, но не больше 30% от суммы и не меньше 1 тыс. рублей.

Порядок подачи отчетности в ПФР

Документация может быть передана в ПФР двумя способами: лично, при посещении фонда или путем отправления отчетности через электронную систему документооборота.

В первом случае необходимо:

1. Обратиться в ПФР и получить программу для формирования обязательного отчета. Допускается скачать пакет для установки на официальном сайте ПФР. Каждая новая версия в дальнейшем также подлежит установке.
2. После установки программы на компьютер, следует открыть необходимый вид отчета и заполнить его.
3. Дальнейшим этапом будет проверка готового отчета.
4. При отсутствии ошибок, составленная форма выгружается на электронный носитель, а сам отчет распечатывается на бумаге.
5. Бумажный отчет заверяется печатью и подписью уполномоченного лица.
6. После оформления, представитель ИП (при наличии правильно оформленного бланка доверенности) или сам предприниматель передает отчет на проверку в ПФР. Проверяется электронный вариант РСВ-1. При отсутствии ошибок, бизнесмен получает протокол о проверке отчета и его принятии.

В случае подачи документов через интернет, достаточно сформировать отчет и передать его на проверку. В итоге ИП получает протокол о проверке и принятии РСВ-1. Чтобы подключить систему, предприниматель обязан подать заявление в ПФР на подключение электронной отчетности.

Пример по отчетности в ПФР ИП

Михаил оформил ИП и сразу же обратился в ПФР для регистрации в качестве работодателя, поскольку для расширения деятельности ему был необходим штат в количестве 50 человек.

По совету сотрудника ПФР, мужчина сразу подал и заявление на подключение его ИП к системе автоматизированного обмена информацией. После оформления документации, мужчина получил право на пользование электронным способом представления отчетности и в первый же квартал попробовал отправить документацию через интернет.

В итоге бизнесмен пропустил сроки сдачи отчетности и на него был наложен соответствующий штраф. Михаил попробовал оспорить предпринятые санкции, однако, вынужден был согласиться с решением сотрудника ПФР, потому что ошибка была допущена с его стороны – Михаил не оформил ЭЦП и не заверил документы.

Заключение

В итоге можно сформулировать ряд выводов:

1. Предприниматель обязан представлять отчетность в ПФР в случае наличия наемных работников, поскольку в их отсутствие он уплачивает страховые взносы за себя.
2. Отчетность составляется на бланках утвержденной формы и заполняется в строгом соответствии с утвержденными правилами.
3. Порядок предоставления документации в ПФР также закреплен законодательно и допускает электронную передачу отчетности, а также при личном посещении отделения пенсионного фонда.
4. В случае несвоевременного предоставления отчетов на ИП может быть наложен соответствующий штраф.

Наиболее популярные вопросы и ответы на них по отчетности в ПФР ИП

Вопрос: Здравствуйте. Я предприниматель, отчитываюсь за себя и оплачиваю обязательные фиксированные взносы. Чтобы не опоздать с предоставлением отчетности и что-нибудь там не напутать, я нанял бухгалтера и оформил соответствующее трудовое соглашение.

Прошел квартал, и она сообщила мне, что пора сдавать отчет в пенсионный фонд. Подскажите, это действительно необходимо и мне теперь придется отчитываться каждый квартал и платить дополнительные налоги или мой бухгалтер что-то путает? Ведь я раньше не сдавал отчетов, а лишь платил деньги.

Раньше вы не имели наемных сотрудников, поэтому были освобождены от уплаты взносов и предоставления отчетности. Приняв на работу бухгалтера, вы стали работодателем, то есть у вас появились наемные сотрудники. Соответственно, автоматически возникло обязательство по предоставлению ежеквартальной или ежемесячной отчетности.

Ваш бухгалтер абсолютно прав и вы теперь обязаны передавать в ПФР отчеты каждый квартал и каждый месяц.

Образцы заявлений и бланков

Вам понадобятся следующие образцы документов:

• Образец отчета по форме РСВ-1
• Образец отчета по форме СЗВ-М

Вам могут быть интересны следующие статьи:

• Для Москвы и Московской области:
• Для Санкт-Петербурга и Ленинградской области:

Заявки и звонки принимаются круглосуточно и без выходных дней.

Источник: //

Отчетность ИП по уволенным сотрудникам

Если ИП работает в одном лице, то сдавать отчетность в ПФР не нужно. При условии, что до определенного периода у ИП был хотя бы 1 работник, оформленный на основании трудового или гражданско-правового договора, необходимо сдать отчет по форме СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ, предоставляемый ежемесячно, (до 15 числа следующего месяца). Отчетный период – месяц, когда ИП являлся работодателем. Например, предприниматель, нанявший сотрудника в марте и уволивший его в мае, обязан сдать в ПФР форму СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ за март, апрель, май.

Взаимодействие ПФР и ИП без работников 2022

ПФР с года уполномочен осуществлять такие функции:

• прием и проверку расчетов (в том числе по уточнениям) по взносам до года от глав крестьянско-фермерских хозяйств
• проведение проверок камерального характера
• возмещение сумм взносов, уплаченных излишне года
• организацию управления страховыми взносами на страховую пенсию, уплачиваемые лицами, состоящими в добровольных правоотношениях по обязательному пенсионному страхованию
• управление дополнительными страховыми взносами на накопительную пенсию (по Программе государственного софинансирования
• прием копий документов о факте уплаты дополнительных страховых взносах на накопительную часть пенсии за истекший квартал

Таким образом, взаимодействие ПФР и ИП без работников может иметь место.

С года изменились КБК для произведения выплат страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование. И размеры выплат с года, перечисляемых в ФНС претерпели изменения, так размер страховых взносов ИП (ранее привязанный к МРОТ) представляет фиксированные выплаты: при доходе ИП, не превышающем 300000 руб., взнос в ПФР за 2022 год будет составлять 26545 руб., при превышении 300000 руб., ИП уплачивает сверх этой выплаты 1% от суммы, превышающей 300000 руб.

Пример по расчету взносов ИП в ПФР за 2022 год за неполный год

Гражданин Мухтаров И.И. был зарегистрирован в ЕГРИП как ИП и прекратил свою деятельность . Доход за этот период составил 600000 руб. Добровольных взносов не производилось. Сумму к выплате ИП рассчитываем пропорционально количеству отработанных дней и месяцев.

ПФР:

Январь: 5965 руб. * 26% * 10 дней / 31 день = 500,29 руб.

Февраль – сентябрь: 5965 руб. * 26% * 8 месяцев = 12407,20 руб.

Октябрь: 5965 руб. * 26% * 25 дней / 31 день = 1250,73 руб.

Сумма выплаты в ПФР за 2022 год составит:

500,29 + 12407,20 + 1250,73 = 14158,22 руб.

ФФОМС:

Январь: 5965 руб. * 5,1% * 10 дней / 31 день = 98,13 руб.

Февраль – сентябрь: 5965 руб. * 5,1% * 8 месяцев = 2433,72 руб.

Октябрь: 5965 руб. * 5,1% * 25 дней / 31 день = 245,33 руб.

Сумма выплаты в ФФОМС за 2022 год составит:

98,13 + 2433,72 + 245,33 = 2777,18 руб.

То есть, за ИП в 2022 году числился долг по выплатам в ПФР и ФФОМС в размере 16935,40 руб. Если этот долг не выплачен, ПФР (а не ФНС) должны востребовать его выплату. Если ИП совершал добровольные выплаты и они составили сумму, превышающую 16935,40 руб., то гражданин может потребовать возмещения излишне выплаченных сумм.

Расчет пеней на недоимку по страховым взносам производится исходя из значения ключевой ставки Банка России.

Заместитель начальника отдела организации администрирования страховых взносов Е. Сельницына

Читайте также статью:  Куда сдавать отчетность ИП по сотрудникам.

Страховые взносы ИП без работников: новый расчет 2022 года

В нынешнем году законодатели изрядно откорректировали статью 430 НК РФ, на основании которой ИП и прочие самозанятые лица рассчитывают страховые взносы за себя.

Как мы все помним, в 2022 году, как и в предыдущие годы, сумма страховых взносов для предпринимателей напрямую зависела от показателя МРОТ и рассчитывалась по следующей формуле:

(МРОТ * СтСтрВзн) / 12 мес. * ПериодДеят,

где МРОТ – показатель минимального размера оплаты труда, действительный в отчетном периоде;
СтСтрВзн – фиксированная ставка страховых взносов для ИП, работающих самостоятельно – 26%;
ПериодДеят

Расчет страховых взносов за отчетные периоды с 2018 по 2020 гг. производится на основании установленного показателя, пропорционально периоду фактической регистрации:

ФиксСтавка / 12 мес. * ПериодДеят,

где ФиксСтавка – фиксированная ставка страховых взносов на основании ст. 430 НК РФ;
ПериодДеят – период фактической деятельности, определяющийся с момента регистрации по момент снятия с учета в качестве ИП (в месяцах).

Ст. 430 НК РФ определяет фиксированную ставку в следующих размерах:

Страховой взнос на обязательное социальное страхование ИП без работников не оплачивают.

Какие отчеты сдают ИП на УСН в 2022 году?

Какие отчеты сдают ИП на УСН в 2022 году?

Большая часть индивидуальных предпринимателей применяют упрощенную систему налогообложения, которая предусматривает освобождение от ряда налоговых платежей, а также минимальную отчетность перед налоговыми органами.

Отчетность ИП на УСН без работников в 2022 году

Если предприниматель осуществляет свою деятельность самостоятельно без наемных работников, то объем отчетности будет минимален. Предпринимателю необходимо сдать только Декларацию по УСН в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным, то есть за 2022 год декларация должна быть сдана не позднее 30 апреля 2022 года. Иной налоговой отчетности для ИП без работников не предусмотрено.

Отчетность ИП на УСН с работниками на 2022 год

Если же у предпринимателя есть наемные работники, то на нем лежит обязанность сдачи дополнительной отчетности, которая предусмотрена за сотрудников.

Прежде всего, ИП-работодатель должен сдать по итогам года сведения о среднесписочной численности сотрудников за прошедший календарный год – до 20 января.

Ежегодно ИП должен сдавать Справку 2-НДФЛ по каждому работнику, в ней отражаются все выплаты физическим лицам, например, заработная плата, премия, и т.д., которые были произведены в прошедшем году и с которых было произведено удержание налога на доходы физических лиц. Данные справки должны быть сданы до 1 апреля года, следующего за отчетным.

В 2022 году появилась новая форма отчетности за работников – расчёт 6-НДФЛ. Он был введен в действие с первого квартала 2022 года, и его обязаны сдать все предприниматели, имеющие наемных сотрудников. В данном отчете указываются сведения по НДФЛ за квартал по всем работникам ИП в целом. Эта форма сдается ежеквартально, в 2022 году сроки представления этой отчетности следующие:

• 1 квартал 2022 г. – до г.
• полугодие 2022 г. – до г.
• 9 месяцев 2022 г. – до г.
• 12 месяцев 2022 г. – до г.

Данный отчет заполняется на основании сведений, которые в дальнейшем указываются в справке 2-НДФЛ, поэтому предпринимателю необходимо следить за правильностью заполнения обеих форм, в противном случае претензий от налоговиков не избежать.

Обязательные взносы и отчетность

Обязательными для ИП без работников являются взносы в ФНС и ПФР. Суммы выплат зависят от системы налогообложения, которую ИП выбирает при постановке на учет.

В ПФР эта сумма взносов фиксированная за текущий год при условии дохода, не превышающего 300 000 рублей. Выплаты ИП может производить частями, например ежемесячно, или одной суммой в удобное время.

Обычно индивидуальные предприниматели оплачивают пенсионные взносы в конце календарного года. В 2022 году фиксированная сумма для ИП без сотрудников составляет 23 400 рублей, если доход за год не превысил 300 000 рублей (согласно информации на сайте ПФР).

В 2022 году отчет ИП в ПФР без сотрудников не подается, даже при выплатах за себя. Причем это не зависит от того, на какой системе налогообложения находится физическое лицо. ИП не должен собирать квитанции по платежам и заполнять отчетные документы, чтобы передать все в ПФР лично. Информация в ведомство поступает без участия физического лица, на основании уплаченных взносов.

Информация в ведомство поступает без участия физического лица, на основании уплаченных взносов.

Поэтому предпринимателю, вид деятельности которого не сопряжен с фермерским/крестьянским хозяйством, нет необходимости готовить отчет в Пенсионный фонд по форме РСВ-2. Достаточно уплатить фиксированные взносы вовремя, чтобы не получить штраф. Подробнее можно узнать на сайте ПФР.

Если деятельность ИП – это фермерское хозяйство, то сдача отчетности в ПФР обязательна, даже если предприниматель не является работодателем. По данным ПФ РФ, срок отчета установлен до 1 марта 2022 года. Сдать отчет можно на бумажном носителе или в электронном варианте через портал Пенсионного фонда.