Налоговый вычет на дачу

Налоговый вычет при покупке дачиОчень часто среди населения существует ошибочное мнение о том, что после покупки дачи гражданам не положен имущественный. Имущественный налоговый вычет при строительстве дома При этом подавать документы на вычет на следующий год после регистрации дома не обязательно. Право на

Условия предоставления

Право на получение вычета за продажу дачи регулируется ст. 220 НК РФ. Определяется размер, условий и варианты получения выплаты.

Действуют следующие основные условия:

Начиная с 2022 года, период нахождения недвижимости в собственности увеличился с 3-х до 5 лет по всем сделкам, кроме договоров на безвозмездной основе (приватизация, дарение). После истечения этого срока можно подавать документы на вычет с учетом полной цены сделки. Если не дождаться истечения данного срока, придется оплачивать налог за получение дохода.

Это же требование относится и к пенсионерам, являющимися гражданами РФ. Если пенсионер не является резидентом России, вычет ему не предоставят.

В результате, вычет могут получить граждане, купившие дачу. При соблюдении определенных условий и предоставлении документов, они смогут получить компенсацию.

Кто может получить налоговый вычет?

Претендовать на получение имущественного вычета могут совершеннолетние, официально трудоустроенные граждане, отчисляющие в бюджет государства 13 % от своих доходов. Право на вычет предоставляется любому гражданину только 1 раз.

Ограничения для получения имущественного вычета на покупку жилой недвижимости:

1. Сделка купли-продажи дачи заключена между родственниками. Перечень родственников приведён в п.11 п.2 ст.105.1 НК РФ: это супруги, родители, дети (в том числе усыновленные), братья и сёстры (полнородные и неполнородные), опекуны и их подопечные. Если при оформлении вычета гражданин скроет родственные связи с продавцом, на него может будет возложена обязанность по возврату средств. А в случае, когда заявителю разъяснялся порядок получения вычета и он сообщил, что не состоит в родственных связях с покупателем, может наступить ответственность вплоть до уголовной.
2. Для покупки была использована финансовая помощь от государства или работодателя, например, средства материнского капитала или субсидия от государства по программе улучшения жилищных условий.

Если покупателем выступает несовершеннолетнее лицо, то на получение возврата 13% НДФЛ вправе претендовать его родители или официальные опекуны.

Редакция Налогового Кодекса, действовавшая до г., не содержала информации о налоговом вычете по расходам на покупку земельного участка. Поэтому возможность включить в налоговый вычет расходы на приобретение участка земли под ИЖС предоставляется только тем гражданам, которые оформили в собственность жилой дачный дом после 1 января 2010 г.

Может ли получить налоговый вычет пенсионер?

Суть имущественного налогового вычета состоит в том, что вернуть часть уплаченных средств могут только те налогоплательщики, которые отчисляют 13 % своего дохода в бюджет. С пенсии же налог не снимается, соответственно, и вычет не полагается. Так ли это?

Сразу отметим, что работающие пенсионеры вправе претендовать на вычет наравне с другими налогоплательщиками. Если пенсионер официально не работает, но получает другой доход, с которого платит 13 % НДФЛ (например, сдаёт недвижимость в аренду или получает дополнительную негосударственную пенсию), то он также вправе воспользоваться имущественным вычетом и вернуть налоги с этих доходов.

Сложнее обстоит дело с неработающими пенсионерами, которые не получают никакого дохода, кроме государственной пенсии. До 2012 люди, вышедшие на заслуженный отдых и не имеющие иных доходов, кроме пенсии, получить вычет не могли. Однако с г. в НК РФ был добавлен порядок переноса остатка вычета для граждан, получающих пенсии. В 2022 году пенсионер вправе перенести остаток имущественного вычета на 3 предшествующих налоговых периода.

Единственное, что нужно помнить:

1. Подавать документы на вычет нужно не ранее окончания календарного года, в котором была приобретена дача. К примеру, если дача приобретена в 2022 году, то подавать документы на вычет можно только в 2022 году, при этом вернуть налог можно будет за 2018—2022 годы).
2. Нельзя получить вычет более чем за 4 последних календарных года. К примеру, в 2022 году нельзя вернуть налог за 2014 год.

В случае переноса вычета пенсионер заполняет декларации в обратной последовательности. Так, при переносе вычета на 2017—2022 годы, декларации заполняются в следующей последовательности: 2017, 2016 (в неё будут перенесены остатки вычета из 2022 года), 2015 (в неё будет перенесены остатки вычета из 2022 года).

Резюме «вопрос-ответ»

Облагается ли продажа дачи налогом?

В общем случае — облагается, так же как если бы вместо дачи продавался любой другой объект недвижимости — земельный участок, квартира.

Каков размер налога на доходы от продажи дачи или участка?

Он составляет 13% для налоговых резидентов, в то время как 30% — для нерезидентов.

Кто освобожден от уплаты налога на доходы от продажи недвижимости?

Если дача или участок куплены до года, то НДФЛ с доходов от их продажи может не платить человек, владевший данными объектами недвижимости в течение 3 лет и более.

Если недвижимость куплена после года, то НДФЛ в общем случае не уплачивается только при условии, что продавец владеет соответствующими объектами в течение 5 лет и более. Исключения установлены для недвижимости, перешедшей в собственность по наследству, подаренной близким родственником, приватизированной, полученной по договору о содержании с иждивением.

Закон гласит, что все граждане могут вернуть себе НДФЛ, если они приобрели не обычную жилую недвижимость, а дачу или участок. По своей структуре данный процесс ничем не отличается от обычного возврата средств при покупке жилого объекта. При этом порядок оформления имеет особенности и нюансы, которые мы и рассмотрим в данной статье. Мы расскажем, кто может получить налоговый вычет и как правильно оформить все документы для обращения в налоговую инспекцию.

Налоговый вычет при покупке дачи

Право на такой налоговый вычет возникает у человека один раз за всю жизнь и в связи с приобретением единственного объекта недвижимости. Если вы, к примеру, купили квартиру или комнату за 1,5 миллиона рублей и дачу за 500 тысяч рублей, то суммировать эти объекты нельзя. Нужно выбрать один объект.

Вернуть 13 процентов от стоимости дачи (максимум – 260 тысяч рублей) может человек, официально трудоустроенный, за которого работодатель уплачивает подоходный налог. По сути, вычет является возвратом уплаченного подоходного налога. То есть если налог на доходы не платился, то и возвращать его не могут.