Льготы для ип инвалидов

Необходимые документы для получения ИП инвалиду 1, 2 или 3 группы: льготы по налогам. Правила и порядок их предоставления. Льготы по налогам для ИП-инвалида 3 группы в 2022 году: порядок открытия ИП инвалидом, льготы, виды налоговых преференций и суммы скидок по разным системам налогообложения.

Как открыть ИП инвалиду

Алгоритм ничем не отличается от процедуры стандартного характера.

Итак, простая инструкция:

1. Определяетесь с кодами по ОКВЭД.
2. Выбираете режим налогообложения.
3. Оплачиваете госпошлину (до того, как сдадите документы в ФНС).
4. Встаете на учет в качестве предпринимателя (в отделе ФНС по вашей прописке).
5. Сдаете пакет документации любым из способов, которые мы оговаривали выше.
6. Получаете свидетельство о том, что вы ИП.

Процедура регистрации несложная. Если действовать будет ваш представитель, то вам не нужно будет никуда приезжать лично.

Льготы для инвалидов предпринимателей в 2022 году

страница » Трудовое право

Из-за отсутствия полной трудоспособности, инвалиды зачастую вынуждены жить исключительно на средства, получаемые в качестве пенсии по инвалидности.

Именно поэтому, зачастую, единственным способом достойного проживания является открытие частного дела, так как далеко не все работодатели нашей страны способны принять их на работу.

И даже если все-таки такой работодатель найдется, не всегда инвалид физически сможет выполнять поставленные перед ним задачи. В связи с этим, законодательством РФ предусматривается ряд льгот, предоставляемых для инвалидов предпринимателей.

Это дает возможность инвалиду понять, что его жизнь – не приговор, а при желании в коммерции можно добиться больших успехов. И для этого достаточно захотеть что-то изменить, а государство, со своей стороны, всячески поддерживает эту категорию граждан.

Открытие ИП для инвалидов

Законодательная база РФ не запрещает открытие ИП на лицо с ограниченной ответственность (вне зависимости от степени инвалидности).

Для этого заинтересованному лицу необходимо обратиться в центр занятости и после должной регистрации получить пособие, которое в дальнейшем может быть использовано в качестве стартового толчка к развитию собственного бизнеса.

В органах местного самоуправления оформляется ходатайство лица о регистрации ИП по адресу регистрации физического лица. Госпошлина не должна превышать 10% от минимального уровня заработной платы. Причем инвалиды III группы освобождаются от уплаты госпошлины за регистрацию.

Выбор желаемого вида налогообложения

После регистрации ИП стоит обратиться в местный налоговый орган для выбора желаемого и наиболее выгодного вида налогообложения:

• общая система;
• патентная система (6 % от прибыли);
• упрощенная система (скидка 30% на оплату патента).

Виды льгот для инвалидов предпринимателей

В связи с тем, что все группы людей с ограниченными способностями получают трудовую пенсию по инвалидности, они освобождены от взносов в Пенсионный фонд, фонд социального страхования, медицинский государственный фонд. Однако в том случае, когда инвалид официально является трудоустроенным лицом, либо является учредителем собственной фирмы или предприятия – освобождение от уплаты взносов отсутствует.

К основным правам и льготам инвалидов предпринимателей относятся:

1) Льготы при налогообложении.

2) Льготное обучение.

3) Социальные привилегии.

Законодательная база РФ в сфере налогообложения предусматривает следующие условия для предоставления льгот по оплате налогов – если ежемесячный доход предпринимателя не превышает 100 тыс. рублей, то он освобождается от налогообложения его коммерческой деятельности. В противном случае налоговые отчисления производятся на общей основе.

В дополнение, при оплате подоходного налога предпринимателем-инвалидом, так же предусмотрено предоставление льготы. Ежемесячно, на протяжении всего периода предпринимательской деятельности этот вычет составляет 500 рублей.

Не взимается госпошлина с инвалидов I и II групп, в следующих случаях:

a) При рассмотрении судебных разбирательств, в котором инвалид фигурирует в роли истца, если сумма искового требования не превышает 1 млн. рублей. Если сумма иска свыше выше обозначенной суммой, то размер госпошлины исчисляется только исходя из той суммы, которая превышает лимит.

b) При совершении сделок в нотариате госпошлина оплачивается только в 50%-ом размере.

Льготное обучение подразумевает бесплатное получение образования. Все образовательные бюджетные учреждения ежегодно обязаны выделять квоты на получение высшего образования лицами с ограниченными возможностями. В таком случае, будучи инвалидом, физическое лицо вправе быть зачисленными в общие списки обучающихся в обход всех конкурсных основ, вступительных экзаменов и др.

Так же инвалиды могут воспользоваться возможностью получения образования при помощи центра занятости.

При предоставлении документа, подтверждающего инвалидность можно воспользоваться и прочими социальными привилегиями, предусмотренными действующим законодательством:

1) Освобождение от уплаты транспортного налога.

2) Пользование услугами общественного транспорта на безвозмездной основе.

3) Наличие права на получение жилой площади.

4) Оплата коммунальных услуг с учетом предоставляемого процента льготы.

5) Освобождение от уплаты налога на имущество для инвалидов I и II групп.

6) Получение бесплатных лекарственных средств.

7) Оформление дополнительного бесплатного отпуска (до 60 дней), помимо ежегодного очередного отпуска.

8) Получение бесплатных путевок в оздоровительные санатории, а в случае трудоустройства – по 50% скидке.

Помощь государства в ведении индивидуального предпринимательства при наличии инвалидности

Оглавление

• 1 Помощь государства в ведении индивидуального предпринимательства при наличии инвалидности
• 2 На какие льготы и преференции может претендовать ИП инвалид в 2022 году
  • 2.1 Льготное налогообложение
  • 2.2 Налоговый вычет по НДФЛ
  • 2.3 Льготы для работодателей ИП с инвалидностью
  • 2.4 Льготы и ограничивающие условия при открытии ИП инвалидами
  • 2.5 Региональные налоговые льготы для ИП инвалидов
• 3 Как ИП оформить налоговые льготы при инвалидности
  • 3.1 Необходимые документы
• 4 Когда могут отказать в получении налоговых льгот ИП с инвалидностью
• 5 Налоговые льготы ИП инвалидам в 2022 году
  • 5.1 Имущественный налог
  • 5.2 Транспортный налог
  • 5.3 Налог на землю

Российским законодательством выработан ряд законов и распоряжений о предоставлении инвалидам права ведения собственного бизнеса. Количество льгот и преференций, получаемых при этом, зависит от группы инвалидности и региона проживания.

Нормативно-правовые акты (НПА) в помощь ИП с инвалидностью

Регистрация ИП — кому можно и нельзя

Некоторым лицам в открытии ИП всё-таки отказывают.

У гражданина РФ не получится получить статус индивидуального предпринимателя в следующих случаях:

1. Несовершеннолетие. По законам нашей страны, лицо младше 18 лет может открыть свой бизнес лишь с согласия опекуна. Причём на детей, не достигших четырнадцатилетнего возраста, это правило не распространяется. Кроме того, если человеку исполнилось 16 и он состоит в законном браке, то получает право на регистрацию ИП даже без согласия родителей.
2. Недееспособность. Лица, имеющие статус недееспособных граждан, также не могут вести индивидуальную предпринимательскую деятельность. К ним также относятся люди, имеющие наркотическую или алкогольную зависимость.
3. Судимость и судебные ограничения. Потенциальному предпринимателю могут отказать в открытии ИП в связи с судимостью за преступления против жизни и здоровья, экстремизм, терроризм, наркоторговлю, государственные преступления, преступления против нравственности и др. Кроме того, отказ ждёт бывших предпринимателей, которых приговор суда вынудил прекратить деятельность, а также банкротов – для обеих категорий открытие ИП возможно только через год после судебного решения.
4. Неподходящий вид деятельности. Физическим лицам доступны не все виды оказания услуг или производства товаров. Так, индивидуальные предприниматели не смогут вести деятельность по производству и продаже алкогольных напитков, наркотических веществ и лекарств; авиаперевозкам, а также всем, что связано с космической отраслью. Полный перечень можно найти в Федеральном Законе №129-ФЗ.

Кроме того, запрещено регистрировать ИП гражданам:

• уже имеющим статус индивидуального предпринимателя;
• работающим в госструктурах (чиновники, работники прокуратуры и органов безопасности);
• военнослужащим;
• иностранцам и лицам без гражданства, не имеющим постоянной или временной регистрации на территории России.

Все остальные категории граждан имеют право вести предпринимательскую деятельность, в том числе и люди с ограниченными возможностями здоровья.

Как открыть ИП инвалиду 1, 2 и 3 группы — льготы для индивидуальных предпринимателей инвалидов

Круглосуточная Юридическая консультация по телефону

Люди, ограничения которых диктуют состояние их здоровья, могут реализоваться, занимаясь хозяйственной деятельностью. Если эта категория людей займётся предпринимательской деятельностью, то у данных граждан появится больше уверенности в своих силах, и они смогут обеспечивать себя достойной пенсией.

Иногда предоставленные льготы — это важный стимул в реализации плана открыть ИП. Преференции могут действовать благодаря государственным постановлениям, дотациям. Потому все начинающие предприниматели с ограниченными возможностями должны быть в курсе всех положенных им льгот.

Разновидности льгот

Законодательством предусмотрено создание особых условий при трудоустройстве людей с ограниченными возможностями, но чрезвычайные преимущества по поводу этого не введены. Хотя Налоговым кодексом всё-таки предоставляются льготы определённого характера для предпринимателей-инвалидов.  

Ещё в прошлом году предоставлялись следующие тарифы бизнесменам-инвалидам, которые являются ИП:

1)   уменьшенный сбор в Пенсионный фонд – на 21 %;

2)   отчисления в Фонд социального страхования – на 2,4 %;

3)   вычеты из Федерального фонда обязательного медицинского страхования – на 3,7 %.

Люди с инвалидностью пользуются преференциями для ИП, которые устанавливаются по общему образцу.

Благодаря налоговому законодательству можно выбрать определённую систему оплаты взносов.

Преимущества этого:

• упрощённая система налогообложения;
• та же схема на основе патента.

Ознакомьтесь с общими моментами

Так как у каждого ограниченного в жизнедеятельности гражданина есть пенсия, то, будучи предпринимателем, он не обязан платить в Фонд социального страхования, Пенсионный фонд и так далее. Эти льготы возможны благодаря госдотациям.

Если инвалид работает на предприятии, или имеется статус его учредителя, то он должен платить эти взносы, как и предприятие, которое приняло его на работу. Те, кто частично потеряли трудоспособность, НЕ освобождаются от госпошлины. Есть преференция, которая касается только судебных пошлин: предприниматель вправе получить определённую рассрочку/льготу, решение о которой принимает суд.

Льготное налогообложение ИП-инвалидов

В случае приостановки деятельности инвалидом-предпринимателем, у него уже не будет права  на льготное налогообложение на период её прекращения.

Если предпринимательской деятельностью занимается инвалид третьей группы, то он не должен вносить государственный сбор на доходы в хозяйственной деятельности. Но есть следующее условие: выручка за налоговый период должна быть максимум 100 000 р. Если прибыль ещё больше указанной суммы, то в таком случае устанавливают общепринятый порядок налогообложения.

Выплата пенсий по инвалидности

Главная льгота для людей с таким состоянием здоровья – это пенсия по инвалидности. Открытие ИП никак не влияет на размер этого денежного пособия, так как пенсия является обязательной социальной выплатой.

Выплачивается это пособие регулярно, потому что это решают федеральные власти. Обязательным условием предоставления пенсии по инвалидности является постоянное проживание человека на территории Российской Федерации. Так как периодически происходит рост цен, то данные выплаты индексируются. Эта обязанность – Пенсионного фонда и законодательства.

О подоходном налоге

Люди этой категории могут получать преференцию на подоходный налог. Ежемесячный размер льгот составляет 500 рублей. Эти выплаты человек получает, пока занимается хозяйственной деятельностью.

Инвалиды третьей группы, являющиеся индивидуальными предпринимателями, могут сами рассчитать сумму государственного сбора, если отнять налоговый вычет в 500 р.

Налоговый вычет также может быть другого характера (имущественного, социального).  

Скидки для инвалидов второй группы, открывающих ИП

Какие предусматриваются льготы ИП инвалидам 2 группы? Лица, имеющие функциональные расстройства этой степени тяжести, пользуются скидками на транспортный налог.

Налогом не облагают машины, оборудованные для людей с ограниченными возможностями, и другие средства передвижения, которые были выданы органами социальной защиты. Этот транспорт облегчает людям с инвалидностью поездки по вопросам, касающимся ИП.

ИП-инвалидыІІ группы не получают льготы  только в следующих случаях:

• при действии единого сбора на вменённый доход;
• при применении упрощённой схемы выплат по налогообложению.

По какому принципу происходит налогообложение?

На движимое и недвижимое имущество нет налога. Есть одно исключение, которое касается владения землёй. За эту собственность инвалиду второй группы нужно заплатить полную сумму сбора. Налоговым законодательством эти граждане включены в общую систему налогоотчисления.

Земельный сбор уменьшается из следующего расчёта: 10 000 рублей на одного налогоплательщика. Этой квотой пользуются в Москве и Санкт-Петербурге, если:

1)   гражданин пожизненно владеет участком;

2)   он бессрочно пользуется наделом;

3)   получил землю в качестве наследства.

Налогообложение ИП третьей группы инвалидности

Как выражается присвоение человеку статуса инвалида третьей группы? Посредством получения им заключения МСЕК.

Индивидуальный предприниматель с 3 группой инвалидности должен подать заявление, которое составляется по специальной форме, в администрацию по месту жительства.  

Центром занятости такой гражданин будет оформлен как безработный и получит пособие (задаток на год вперёд). Пособие – это своеобразный безвозвратный кредит. Человек, ограниченный в деятельности, должен заплатить за регистрационный сбор. Это незначительная сумма (10 % от минимального заработка).

Индивидуальные предприниматели с ІІІ группой инвалидности, приобретённой в детстве, освобождаются от регистрационного сбора. При оплате налога им полагается вычет. Эту льготу закрепляет решение края/области/республики по месту жительства.

Некоторые из преференций могут быть установлены местным законодательством. Упрощённая система налогов снижается региональными властями с 6 до 5 %. Так происходит поддержка ведения малого бизнеса.

Зная о налогообложении данной категории граждан, вы теперь в курсе, как открыть ИП инвалиду 3 группы.

Налоговые льготы ИП инвалиду 1 группы

Если ИП открыл инвалид I группы, то он вправе пользоваться следующими льготами по налогам:

1)   по оплате НДС;

2)   по страховым выплатам;

3)   на имущество, которое у него есть;

4)   на использование земельного участка;

5)   за использование транспорта;

6)   на оплату госпошлины;

7)   на доходы физических лиц.

Если инвалид 1 группы был оформлен как ИП, который работает на общем режиме налогообложения, то он не платит НДС, если доход от реализации произведённого товара за три отчётных месяца не достиг суммы в 2 миллиона рублей.

Кроме того, предприниматели с инвалидностью первой группы могут:

• получать социальные вычеты в виде налога;
• льготы на оплату налога на имущество, которое им принадлежит.

Налогоплательщик вправе пользоваться вышеуказанными вычетами, если он подал письменное заявление в налоговую инспекцию при предоставлении декларации о доходах. Льготы, которые касаются выплат государственной пошлины, имеют место, когда рассматривают дело в рамках судебного разбирательства и с мировыми судьями, где истцами являются инвалиды.

По этой причине инвалиды первой группы платят за услуги государственного нотариуса со скидкой 0,5 % за проведение всех операций.

Льгота на оплату за использование транспортных средств может быть введена на усмотрение властей определённого региона.  

В перечне объектов налогообложения за использование транспорта людьми с инвалидностью не входят легковые машины, мощность которых менее 100 л. с., если они были куплены при помощи органов соцзащиты. То же самое касается и специализированного оборудования для передвижения инвалидов. 

Из-за последних изменений в законодательстве юридические данные из этой статьи могли устареть. За более подробной информацией можете обратиться к юристу.

Инвалиды-предприниматели

Если ИП инвалид есть ли льготы? Этот вопрос интересует лиц с ограниченными возможностями, которые планируют открыть собственный бизнес. Законодательством были предусмотрены некоторые особенности оформления индивидуального предпринимательства, а также льготы, которыми могут пользоваться инвалиды во время ведения хозяйственной деятельности.

Итак, какие же предусмотрены льготы инвалидам 1, 2 и 3 групп при открытии ИП?

Предоставление льгот для ИП

Все люди с инвалидностью (независимо от группы) получают социальные выплаты и трудовую пенсию. Благодаря этому данная категория освобождается от уплаты социальных взносов в Пенсионный фонд, Фонд соцстрахования.

Данный нюанс может быть очень важным для человека с ограниченными возможностями, если он хочет открыть частный бизнес.

Если инвалид является учредителем предприятия или у него есть официальное трудоустройство, то его НЕ освобождают от уплаты взносов.    

Платить взносы и прочие платежи в обязательном порядке должны и те, кто временно утратили трудоспособность.   

Льготы ИП-инвалиду положены во время оплаты госпошлины для суда. К примеру, если ИП – участник судебного процесса и должен подать иск, чтобы защитить свои права. Если подавать заявление в суд, то нет надобности оплачивать судебные сборы.

Что по поводу налоговых льгот?

Согласно нормам налогового законодательства, инвалиды ИП второй группы имеют льготы по оплате налога НДФЛ (подоходного налога).

А именно – им ежемесячно предоставляют скидку в 500 р. за период хозяйственной деятельности при оплате НДФЛ. Норма относится и к инвалидам третьей группы. Благодаря таким льготам начинающий бизнесмен может встать на ноги, укрепив свои позиции на экономическом рынке.

Льготы для инвалидов III группы (ИП) по оплате налога от предпринимательской деятельности:

1)    если ежемесячный доход от предпринимательской деятельности меньше 100 000 рублей, то в таком случае бизнес налогами не облагается;

2)    если прибыль превышает вышеуказанную сумму, тогда налог хозяин бизнеса платит в общем порядке.

Льготами для бизнеса пользуются в основном люди с инвалидностью 2 и 3 групп, так как лица с 1 группой довольно редко открывают ИП.

Льготы для инвалида-предпринимателя 3 группы предусмотрены те же, что и для инвалидов 2 группы.