Если самозанятый не выдал чек

Когда самозанятый обязан выдать чек. Какие данные содержатся в чеке самозанятого. Как сформировать чек и передать клиенту. Как аннулировать. Что будет, если самозанятый не сформирует чек. Надо ли самозанятым выдавать чеки: зачем выдавать чеки, штрафные санкции за нарушение правил ведения отчётности, как правильно создавать и отправлять чеки, как аннулировать чек

Какие данные содержатся в чеке самозанятого

Подтверждение оплаты всегда формируется через сервис для самозанятых (мобильную или веб-версию), оператора электронной площадки или банк. Реестр таких операторов и кредитных организаций ФНС ведет самостоятельно. Невозможно сформировать и передать ФД, не заполнив всех его реквизитов. Пункт 6 ст. 14 422-ФЗ содержит исчерпывающий их перечень, который определяет, как выглядит чек самозанятого для юридических лиц и граждан, сформированный в сервисе для плательщиков НПД.

Данные о контрагентах плательщика НПД вносятся автоматически. Система запоминает и предоставляет их на выбор для внесения в новую продажу:

• название постоянного контрагента — юрлица или ИП;
• его ИНН;
• данные договора ГПХ;
• формулировку назначения платежа.

На практике бывают случаи, что ИП или ООО не сообщают регистрационные данные, как сформировать чек самозанятому в приложении «Мой налог» в таком случае? Чтобы такие ситуации не происходили, заключите договор заранее. Но решение есть и для случая, когда информацию выяснить не удалось, ФД самозанятого готовится без ИНН — при создании вместо него выбирается «Иностранная компания». Поле для ввода ИНН пропадет. Ставка налогообложения не изменится — 6%.

ВАЖНО! При работе с плательщиками НПД, ООО или ИП заключают договор ГПХ, подписывают акт выполненных работ.

Из сути договора понятно, что писать в чеке самозанятому при оказании услуг или выполнении работ. В описании новой продажи самозанятым рекомендуется указывать, по какому договору и за какие услуги (работы) поступили средства. Например, «Оплата по договору № 123 от за проверку 10 отчетов».

ВАЖНО! Никаких других обязательных документов в «обороте» самозанятого не используется, не применяется товарный чек от самозанятого, счет-фактура и пр.

Как правильно создавать и отправлять чеки

У самозанятых часто возникают проблемы с чеками, хотя процесс их создания максимально простой. Понадобится информация от контрагента и несколько минут на заполнение формы. Технические неполадки возникают редко, поэтому в большинстве случаев проблем не будет.

Процесс формирования чека:

1. Клиент оплачивает услугу или товар.
2. Самозанятый просит у него реквизиты для создания чека.
3. Самозанятый открывает приложение «Мой налог», вводит реквизиты и получает готовый чек.
4. Отправляет документ клиенту любым способом.

Если самозанятый получает деньги от иностранных заказчиков на валютный счёт, надо переводить сумму в долларах, евро или другой валюте в рубли по курсу ЦБ РФ на день поступления. К примеру, если заказчик перевёл 100 долларов 22 апреля, а самозанятый выписал чек только 30 апреля, сумму надо пересчитать по курсу недельной давности.

Самозанятые, которые выполняют услуги на дому или посещают клиентов, могут печатать бумажные чеки самостоятельно. Для этого подойдет любой Bluetooth-принтер. Если печатающего устройства с собой нет, покажите клиенту QR-код из чека и он сможет получить электронную версию документа.

Передать чек контрагенту можно несколькими способами:

• на электронную почту;
• в мессенджеры;
• в виде скриншота экрана с QR-кодом;
• в бумажном виде.

В законодательных актах указано, что плательщик НПД должен передать чек клиенту, но проверить факт доставки не получится. Например, если отправить файл в мессенджере, собеседник может не заходить в диалог месяцами. Тогда получается, что документ он не видел.

Представители налоговой давали разъяснения по этому поводу и объяснили, что плательщикам НПД не о чем переживать. Им надо отправить чек клиенту любым доступным способом и на этом обязанности перед контрагентом считаются выполненными.

Сформировать чек можно в приложении «Мой налог» или партнёрских сервисах от Сбербанка и других крупных IT-компаний. Например, самозанятые клиенты банка Тинькофф могут использовать личный кабинет для формирования чеков. Они автоматически передаются в налоговую.

Что касается вычета расходов, то у самозанятых в этом плане нет преимуществ. Платить 4% или 6% надо с оборота, который и считается доходом. Например, если на закупку материалов для создания украшений тратите 20 тысяч рублей, а зарабатываете 60 тысяч в месяц, вычесть расходы не получится.

Процесс создания чека в приложении «Мой налог»:

1. В личном кабинете добавьте новую продажу.
2. Введите название товара или услуги и стоимость.
3. Укажите данные покупателя.
4. Нажмите кнопку «Выдать чек».
5. Отправьте документ покупателю.

Если предоставляете услуги или продаёте товары физическому лицу, количество заполненных полей будет минимальным. В случае с юрлицами понадобятся дополнительные данные: ИНН и наименование компании.

Обязательные реквизиты в чеке:

• название документа;
• дата продажи;
• ФИО покупателя или название компании;
• ИНН самозанятого;
• название услуги или товара;
• сумма сделки;
• QR-код;
• наименование сервиса-посредника, который создавал чек;
• уникальный номер чека.

Если самозанятый совмещает ИП и самозанятость, ему не надо использовать онлайн-кассу для операций, которые он проводит в статусе плательщика НПД. При предоставлении услуги для клиентов как ИП обязанность использовать контрольно-кассовую технику остаётся.

При совмещении ИП с самозанятостью можно оставить кассу или продать, но перед этим снять с учёта в налоговой. При выборе второго варианта убедитесь, что данные с онлайн-кассы были переданы налоговой службе и будут храниться минимум 5 лет с момента снятия оборудования с регистрации.

При необходимости можно настроить интеграцию с приложением «Мой налог» через сторонние сервисы и сделать так, чтобы данные передавались в базу без ручного вмешательства. На рынке есть решения, которые частично закрывают задачу, но никто не мешает создать свои инструменты с помощью программистов.

Самозанятые нужны ли чеки

Многих желающих стать самозанятыми интересует вопрос, как налоговая будет понимать, что это именно доходы с самозанятой деятельности, а не иные поступления. Так вот, расчеты за товары и услуги нужно отражать в приложении «Мой Налог», тогда они считаются объектом налогообложения НПД. Для отражения поступлений финансов, формируются электронные чеки. Обязательно ли выдавать чек клиенту, будь то физическое или юридическое лицо? Ответ — да. Самозанятый чек выдавать обязан. Нарушителей ждут штрафы. Пока не ясно как налоговая будет контролировать, например, поступление наличных денег.