Ип грузоперевозки на енвд

ЕНВД для грузоперевозок. Пример расчета для транспортных услуг. Использование онлайн-касс. Когда отменят спецрежим. Распространенные вопросы и ответы на них. ЕНВД для грузоперевозок в Российской Федерации. Распространённые ошибки ведения ЕНВД. Автомобильные перевозки грузов, расчет налога ЕНВД, договор на перевозку грузов

ИП на ЕНВД: грузоперевозки по условиям договора

Чтобы определить, является ли деятельность предпринимателя объектом налогообложения, нужно смотреть условия договора с покупателем. Если ИП на ЕНВД грузоперевозки выделяет отдельным пунктом соглашения с собственной стоимостью, то однозначно – это вмененка. В случае, когда доставка груза включена в его стоимость, данный вид услуг не признается вмененной деятельностью. Даже вмененная деятельность нуждается в соответствующем документальном оформлении первичными документами, поэтому заключение договора об услугах грузоперевозок обязательно.

Особенности налогообложения ИП на ЕНВД

Предприниматели, уплачивающие ЕНВД, освобождены от уплаты налога на имущество, НДС и НДФЛ. Освобождение от указанных налогов распространяется только на операции, имеющие отношение к видам деятельности, попадающим под ЕНВД.

Если предприниматель получит доходы по иным видам деятельности, то с него нужно будет оплатить налоги исходя из того налогового режима, с которой совмещается ЕНВД. Вмененку предприниматель может совмещать с УСН, ОСНО, ПСН и ЕСХН. Читайте также статью  НАЧИСЛЕНИЕ ЕНВД ПРОВОДКИ

Какая нужна онлайн-касса для грузоперевозок

Порядок выбора кассы для грузоперевозок идентичен принципу для других сфер деятельности. Классический кассовый аппарат имеет в своем составе следующие элементы:

• касса или фискальный регистратор, т. е. устройство для печати чеков;
• фискальный накопитель, предназначенный для сохранности информации о проведенных операциях;
• устройство управляющего типа (это может быть компьютер или планшет, ноутбук, смартфон);
• программное обеспечение для кассира, софты для организации складского учета.

При осуществлении грузоперевозок водители совершают расчеты наличными денежными средствами. Тем не менее, закон требует выдачи фискального чека. В процессе настроек водитель может принять на себя роль кассира, что позволит ему создавать проводки.

Для печати чекового документа допустимо использование автономных (портативных) устройств, способных работать от аккумулятора и мобильного интернета. Наряду с этим водитель имеет возможность подключения техники к энергетическому ресурсу автомобиля для обеспечения качественной зарядки.

Наибольшей популярностью среди водителей пользуется портативное кассовое устройство EKAM. Комплект традиционно включает в себя фискальный регистратор, терминал для клиентов (в его роли может выступать смартфон, планшет).

Дополнительно может быть куплен мобильный модем. Специализированные программы позволят обеспечить настройки синхронизации с бухгалтерской базой посредством облачных сервисов.

Также стоит включить в смету дополнительные расходы:

• ОФД (средняя стоимость составляет 3000 руб. в год);
• подключение к интернету (до 3000 руб.);
• покупка программного обеспечения (до 25 000 руб.);
• создание ЭЦП (до 2500 руб. в год).

Список этих направлений устанавливается лично водителем. Он может включать вспомогательное оборудование в виде весов, ящика для кассы и т. д.

Краткая информация о налоговом режиме

На данной системе налогообложения основными плательщиками являются частные предприниматели и организации, которые осуществляют грузоперевозки. Они должны иметь в собственности автомобили, общее число которых не должно превышать 20 штук и осуществлять коммерческие перевозки.

Отличительной особенностью является тот факт, что не все грузоперевозки облагаются пошлиной при данном налоговом режиме. Всё зависит от условий заключённого контракта. Если за предоставленную услугу предприниматель не получает денежного вознаграждения, то и платить с неё налог нет необходимости.

Многие фирмы осуществляют доставку своим клиентам и берут за это деньги. В таком случае уплатить пошлину придётся. Но если доставка включена в договор, который составляется при покупке, то платить отчисления в надзорный орган не нужно. Лучше сразу включать стоимость доставки в контракт, и тогда никаких проблем не возникнет.

Особенность данного налогового режима заключается в том, что прибыль организации не играет никакой роли при формировании налоговой базы. Проще говоря, доходы от бизнеса не влияют на величину налога, который нужно уплатить в налоговую службу. Расчёт идёт с использованием другой величины.

На данный момент этот режим можно применять по желанию. Он имеет много общего с патентной системой взыскания пошлин. Применять эту систему нельзя, если:

• количество наёмных работников больше 100 человек. В расчёт берутся сотрудники, которые оформлены на полную ставку, и те, которые работают по совместительству;
• ¼ от суммы уставного капитала принадлежит другой фирме или организации;
• учреждение предоставляет образовательные и медицинские услуги, а также если организация занимается общественным питанием или владеет АЗС;
• фирма занимается деятельностью, к которой может применяться только единый сельскохозяйственный налог;
• отчётное лицо не должно быть признано крупным налогоплательщиком.

Пошлина рассчитывается исходя из размера потенциального дохода, который может получить предприниматель или организация, осуществляя ту или иную деятельность. Фирме «вменяется» доход, который потом облагается пошлиной по фиксированной процентной ставке. Размер потенциального дохода зависит от вида работ, которые осуществляет компания.

ЕНВД – это система взыскания и уплаты пошлин в виде единого налога на вменённый доход, применяемая для отдельных видов осуществляемой деятельности. Это обособленный налоговый режим, который может использоваться вместе с общей и упрощённой процедурой начисления пошлин и сборов.

Процентная ставка по данному налогу установлена на уровне 15%. Особо отметим, что предприниматель, занимающийся перевозками, может уменьшить величину уплачиваемой пошлины. Сделать это он может в таких случаях:

1. Если ИП использует труд наёмных работников, то на величину суммы, которая уплачена за них в государственные фонды, он может сократить размер налоговых отчислений. Стоит запомнить, что сократить величину пошлины можно не более чем в половину.
2. Если предприниматель не имеет работников, то размер уплачиваемой в бюджет суммы он имеет право сократить на полную величину взносов, которую уплачивает за себя в пенсионный фонд и в отделы медицинского и социального страхования.

Рассмотрим основные особенности данного налогового режима, которые представлены в таблице:

Расчет ЕНВД для ИП грузоперевозки 2022

Единый налог при такой системе налогообложения как ЕНВД рассчитывается по формуле:

ЕНВД = БД х (ФП1 + ФП2 + ФП3) х К1 х К2 х НС

БД – базовая доходность за 1 месяц;

ФП1, ФП2 и ФП3 – физический показатель за первый, второй и третий месяц квартала соответственно;

К1 и К2 – коэффициенты, корректирующие базовую доходность;

НС – ставка налога.

Важно! Для того, чтобы определить величину базовой доходности, следует обратиться к Налоговому кодексу (п.3 ст. НК РФ). Выбрать нужно свой вид деятельности и узнать значение базовой доходности. Полученная сумма подлежит корректировке на коэффициент К1 и К2.

Если рассматривать отдельно грузоперевозки, то базовая доходность для них равна 6000 рублей. Физический показатель равен числу транспортных средств, которые перевозят грузы. Коэффициент-дефлятор К1 учитывает изменение потребительских цен на услуги в прошлом периоде. Значение данного коэффициента устанавливают каждый год Минэкономразвитием на следующий год. В 2022 году данный коэффициент равен 1,915, что составило на 2,5% больше, чем в 2022 году.

Корректирующий коэффициент К2 необходим для учета таких особенностей деятельности, как сезонность, место ведения деятельности, ассортимент услуг (товаров), режим работы и т.д. Величина данного коэффициента устанавливается местными властями на год в пределах следующих значений: от 0,005 до 1. Если до начала календарного года местными властями не была утверждена новая величина коэффициента, то свое действие продолжает величина, принятая на текущий год. Читайте также статью  ЗАЯВЛЕНИЕ НА ЕНВД ДЛЯ ИП 201

Законодательная база и последние новости

В ст. 7 ФЗ №290 указано, что период, в который нужно уложиться с приобретением новых аппаратов, был продлен до второго полугодия 2022 года. Затронула эта мера преимущественно предпринимателей, которые работают на ЕНВД и занимаются грузоперевозками . В качестве обязательного условия для получения отсрочки выступает наличие в собственности свыше 20 автомобилей (причем они могут быть куплены или взяты в аренду).

Также в законе прописан перечень грузоперевозчиков, которые освобождены от необходимости применения этой техники на бессрочной основе. К этому списку относятся следующие субъекты хозяйствования:

1. Предприниматели, осуществляющие профессиональную коммерческую деятельность в труднодоступных местностях (за исключением городских поселений, райцентров и поселков городского типа), конкретный перечень устанавливается региональными органами власти.
2. Индивидуальные предприниматели, работающие с другими ИП или организациями, практикующими безналичный расчет (в качестве исключений стоит рассматривать ситуации, когда операции проводятся посредством электронных платежных систем).

Предприниматели, занимающиеся оказанием услуг по перевозке грузов на территории, которая удалена от связи, также обязаны установить новые кассовые аппараты. Однако они наделены правом не предоставлять информацию о режиме в налоговые органы. Все, что от них требуется – сохранение данных на фискальном накопителе и их предоставление на основании требования ФНС.

С 2022 года в соответствии с практикой и последними новостями, лица, которые не применяют онлайн-кассы, столкнутся с определенными недостатками:

• увеличение числа проверок со стороны контролирующих служб;
• возникновение дополнительных расходов на считывание сведений с фискального накопителя при отсутствии интернет-подключения;
• отсутствие контроля деятельности наемных сотрудников.

В связи с этими аспектами грузоперевозчики, относящиеся к льготным категориям, обязаны заблаговременно позаботиться о месте, в котором будет происходить хранение квитанций, а также о составлении других документов в печатном формате.

В соответствии с нормами Проекта Федерального закона №110014-7 и Паспорта проекта Федерального закона №130388-7 в настоящее время представители Госдумы занимаются рассмотрением отсрочки, предоставляемой до 2022 года. Она может быть предоставлена следующим категориям бизнесменов:

• предприниматели, действующие в области услуг (с определенными исключениями);
• организации, которые ранее не применяли элементы контрольно-кассовой техники в работе;
• фирмы, использующие в качестве торговых инструментов торговые автоматы;
• лица, осуществляющие деятельность по ЕНВД.