Получите консультацию прямо сейчас:

>> ПОЛУЧИТЬ БЕСПЛАТНО <<

Мы ответим на все Ваши вопросы!

Финансовый анализ онлайн с выводами бесплатно

Финансовый анализ онлайн с выводами бесплатно

Вышла версия 3. Читать далее. Стоимость технической поддержки вычисляется как процент от стоимости комплектации программы. Дополнительные условия оказания технической поддержки:. Для просмотра и печати документов, генерируемых программой, используется Microsoft Word. Для работы программы на компьютере должен быть установлен браузер Internet Explorer версии не ниже


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Дорогие читатели! Наши статьи описывают типовые вопросы.

Если вы хотите получить ответ именно на Ваш вопрос, Вам нужна дополнительная информация или требуется решить именно Вашу проблему - ОБРАЩАЙТЕСЬ >>

Мы обязательно поможем.

Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Финансовый анализ онлайн (без смс и регистрации)

Читать журнал бесплатно. В этой статье мы поговорим о том, что собой представляет финансовый анализ предприятия и что следует учитывать при его проведении. Финансовый анализ предприятия не обязательно выявит фактор, из-за которого бизнес может развалиться. Однако только анализ финансовой устойчивости предприятия поможет понять, почему дела стали идти хуже.

Результаты позволят выявить наиболее уязвимые места в экономике компании, наметить эффективные пути решения проблем и выхода из кризиса. Бухгалтерская отчетность представляет собой единую систему показателей, глядя на которые эксперты понимают, в каком имущественном и финансовом состоянии пребывает предприятие, к каким результатам ему удалось прийти.

Основа для составления бухгалтерской отчетности — данные бухучета по результатам периода отчета и по состоянию на отчетную дату по установленным формам. В соответствии с данным положением бухгалтерская отчетность должна включать в себя взаимосвязанные данные бухгалтерского баланса, образующие единое целое, отчет о прибылях и убытках, а также пояснения к ним.

Активами называют балансовые статьи, отражающие состав и размещение хозяйственных средств компании основного и оборотного капитала на определенную дату. Пассивы — это балансовые статьи, которые характеризуют источники формирования хозяйственных средств, то есть обязательства перед государством, собственниками акций, поставщиками, банковскими учреждениями и т.

Названия отдельных глав и статей в бухгалтерском балансе соответствуют классификации хозяйственных средств организации и их источников по экономическому признаку. Сведения о многочисленных классификационных группах детализируют, делают их более аналитическими. Это делает сведения баланса более значимыми и понятными широкому кругу пользователей, даже тем, кто мало что знает о схеме формирования этих данных.

ТОП-5 самых нужных статей для коммерсанта:. Что касается традиционных финансовых показателей, формируемых в системе бухучета и отражающихся в бухгалтерской финансовой отчетности, проблемные аспекты их использования связаны с рядом определенных ограничений :.

Если анализ финансовых результатов деятельности предприятия проводят, основываясь лишь на данных бухучета и отчетности, он может быть недостоверным, так как эти данные неоперативны. Показатели финансового положения компании формируются в первую очередь на базе данных управленческого учета, или внутреннего документооборота. Но при этом появляется ряд конфиденциальных ограничений, и сведения, являющиеся основой для анализа, а также его итоги превращаются в коммерческую тайну, и заинтересованные лица извне не могут напрямую их получить.

Анализ финансовых результатов предприятия, основанный на показателях управленческого учета, обладает видимым преимуществом. Это степень его пространственной и временной детализации, формируемая изначально с учетом требований и пожеланий предприятия по поводу направления сегментации и частоты измерений час, день, неделя, месяц и так далее. В данный момент наиболее целесообразный срок анализа составляет 1 месяц. В этом случае информация сохраняет свою актуальность и является достаточной для определения тенденций в изменении экономического положения фирмы.

Оперативные аспекты анализа финансовой деятельности компании выражены в мониторинге состояния дебиторской и кредиторской задолженности, обосновании наиболее оптимальных форм расчетов с контрагентами, поддержании остатка финансовых средств, требуемых для каждодневных платежей, анализе оборачиваемости отдельных элементов оборотного капитала, отслеживании показателей операционного и финансового циклов, анализе финансовых бюджетов и оценке их выполнения.

Эти задачи решаются в ходе текущей финансовой деятельности, благодаря чему компания контролирует реализацию вынесенных решений по управлению, поддерживает свое экономическое положение на достойном уровне и остается платежеспособной. Стратегические аспекты финансовой деятельности предприятия относятся в первую очередь к применению методологии финансового анализа в выработке и обосновании стратегии его роста.

Как известно, бизнес не может развиваться, если не реализуются инвестиционные программы, отсутствует их финансовое обеспечение, нет должной отдачи от вложенных средств и компания материально неустойчива. Стратегические аспекты финансового анализа предприятия также включают в себя обоснование дивидендной политики и распределения прибыли после уплаты налогов.

В данный момент стратегические вопросы финансового анализа приобретают все более важное значение, поскольку в административную практику внедряется концепция управления стоимостью фирмы и необходимость анализировать стратегические риски. Помимо всего прочего, решения по финансовому управлению предприятием принимаются и на основе изучения внешних условий работы, оценки его положения на рынке капитала, внешнем анализе финансового состояния и деловой активности действующих и возможных контрагентов с позиции рациональности налаживания и дальнейшего ведения с ними деловой коммуникации и взаимодействия.

Наше предприятие является дистрибьютором продуктов глубокой заморозки. Чтобы руководить объемом продаж в этой области, в первую очередь регулируют сроки дебиторской задолженности и согласуют скидки с покупателями. Именно поэтому управлять финансовым состоянием компании крайне необходимо.

Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия проводят, когда формируют бюджеты, выявляют причины отклонений текущих показателей от запланированных, корректируют планы, рассчитывают отдельные проекты. Основные инструменты здесь — горизонтальный отслеживание изменений показателей в динамике и вертикальный структурный анализ статей анализ отчетной документации управленческого учета.

Также обязательно рассчитывают коэффициенты. Горизонтальный финансовый анализ предприятия каждый месяц проводят по статьям в разрезе центров ответственности ЦО. На первой стадии рассчитывают долю определенных статей расходов в общей сумме затрат ЦО и соответствие этой доли действующим нормативам. Далее переменные расходы сравнивают с объемом продаж. Затем значения двух показателей сопоставляют с их величинами в предшествующие периоды.

Одновременно проверяют, как фактические значения помесячного бюджета соответствуют плановым годового. Основные показатели, на основе которых можно судить о финансовом состоянии компании, — это коэффициенты платежеспособности и ликвидности.

Именно поэтому анализ финансовых показателей предприятия этого типа очень важен. Надо отметить, что платежеспособность является более широким понятием, по сравнению с ликвидностью. Платежеспособность — это наличие возможности у предприятия к полному исполнению своих обязательств по платежам, присутствие у него финансовых средств в необходимом и достаточном объеме. Что касается ликвидности, здесь речь идет о легкости реализации, продаж, преобразовании имущества в деньги.

Платежеспособность и ликвидность предприятия определяют, главным образом, на основании коэффициентного анализа. Сначала давайте разберемся, что такое финансовый коэффициент. Финансовым коэффициентом называют относительный показатель, который рассчитывается как отношение отдельных балансовых статей и их комбинаций. Коэффициентный анализ проводится на основе бухгалтерского баланса, то есть по данным формы 1 и 2. В экономической литературе коэффициентный финансовый анализ представляет собой изучение и анализ финансовой отчетности предприятия с помощью набора финансовых показателей коэффициентов , которые характеризуют положение бизнеса.

Этот тип исследования проводят с целью описания деятельности хозяйствующего субъекта по некоторым основным показателям, позволяющим оценивать его финансовое состояние. Следует заметить, что коэффициенты ликвидности никак не относятся к оценке потенциала роста предприятия, а демонстрируют его положение в данный момент времени. Если организация работает на перспективу, коэффициенты ликвидности перестают быть столь значимыми.

Следовательно, оценивать финансовое состояние предприятия следует, в первую очередь анализируя его платежеспособность. Основу главных коэффициентов, используемых при оценке финансовой стабильности компании, составляют принимаемые в расчет для целей анализа величины: собственный капитал СК , краткосрочные обязательства КО , заемный капитал ЗК , собственный оборотный капитал СОК.

Данные показатели вычисляют при помощи формул, в основу которых положены коды строк бухгалтерского баланса:. КиР здесь — капитал и резервы стр. Проводя анализ финансовых показателей деятельности предприятия, вам необходимо помнить, что нормативные и рекомендуемые значения были выведены по результатам анализа работы фирм на Западе. К российским реалиям их не адаптировали. Также следует осторожно воспринимать методику сравнения коэффициентов с нормативами по отрасли.

Если в развитых государствах пропорции сформировались еще много лет назад и все изменения непрерывно отслеживаются, то в РФ рыночная структура активов и пассивов только формируется и полноценного мониторинга нет.

А если учитывать искажения отчетности, непрерывные изменения в правилах ее разработки, то выводить обоснованные новые отраслевые нормативы довольно сложно.

Далее проводят сравнение значений показателей с рекомендуемыми нормативами и в итоге оценивают, является ли компания платежеспособной, рентабельна, устойчива ли она в финансовом отношении, на каком уровне ее деловая активность. Большая часть предприятий нередко сталкивается с проблемой дефицита оборотных средств. В результате им приходится применять займы кредиты. Нехватка финансов — это следствие неверного планирования поступлений и выплат денег. Наша организация, чтобы предотвращать такого рода ситуации, по отношению к движению финансовых средств применяет бюджетирование.

Наибольший процент всех выплат за конкретный период приходится на расчеты с поставщиками и агентами. В связи с этим еще на стадии планирования мы сопоставляем эти расходы с поступлением финансов от клиентов и видим вероятный профицит или дефицит последних.

При варьировании сроков выплат дивидендов собственникам нам удается достичь оптимального соотношения между свободными наличными средствами и задолженностью по кредитам. Осознавать цели особенно важно, если вы собираетесь провести анализ финансовой эффективности предприятия, так как есть множество способов его выполнения, и при исследовании используют существенный объем данных. Какие-то аналитические задачи точно определены, и здесь можно обойтись без участия аналитика.

К примеру, периодическую оценку инвестиционно-долгового портфеля или отчет по рынкам акций того или иного предприятия можно выполнять на основании положений институциональных норм, то есть требования в себе содержат нормативные акты, к примеру Методические указания по проведению анализа финансового состояния организаций. Если поставлены иные задачи финансового анализа предприятия, необходимо участие аналитика для определения основного смысла такого исследования.

Опираясь на цель финансового анализа предприятия, эксперты выясняют, какие подходы лучше применять, какими инструментами, информационными источниками пользоваться, в каком формате предоставлять результаты работы и каким аспектам уделять наиболее пристальное внимание.

Если предстоит иметь дело с большим объемом информации, неопытный аналитик может просто начать обработку чисел и создать выходные данные. Но такой подход — не самый эффективный, и его лучше исключить, чтобы не получить неинформативные сведения. Рассмотрим вопросы: к какому выводу вы бы пришли при условии получения значительного объема данных? Ответы на какие вопросы не смогли бы дать? Какое решение поддержит ваш ответ? Аналитику на этой стадии также следует определить контекст. Кто целевая аудитория?

Что собой представляет конечный продукт, к примеру, итоговый доклад с выводами и рекомендациями? Какой период выбран какой временной отрезок взят для финансового анализа предприятия? Какие ресурсы и ресурсные ограничения относятся к исследованию? И в данном случае контекст также можно заранее определить то есть вести анализ в стандартном формате, который устанавливают институциональные нормы. После выявления цели и контекста финансового анализа компании эксперту необходимо сформулировать конкретные вопросы, ответить на которые он сможет в процессе работы.

К примеру, если анализ или определенный этап более обширного исследования проводят, чтобы сравнить историческую производительность трех предприятий, ведущих свою деятельность в этой же сфере, вопросы будут следующими: каким был относительный темп роста предприятий и какова их относительная прибыльность; какая организация демонстрирует лучший финансовый результат, а кто работает менее эффективно по сравнению с другими? На этом этапе аналитик собирает информацию, на основе которой может ответить на определенные вопросы.

Здесь очень важно понимать специфику работы предприятия, знать финансовые показатели и финансовое состояние в том числе тенденции на протяжении длительного временного отрезка в сравнении с аналогичными компаниями.

В ряде случаев проводить исторический анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия можно, основываясь только лишь на финансовых показателях.

К примеру, они будут достаточными, чтобы перебрать большое количество альтернативных предприятий с определенной минимальной степенью рентабельности. Но чтобы решить более глубокие вопросы, к примеру понять, в силу каких обстоятельств и каким образом одно предприятие действовало слабее по сравнению с конкурентами, нужны дополнительные сведения. Также следует отметить, что если вам необходимо сравнить историческую деятельность двух компаний в конкретной сфере, можно ограничиться исключительно историческими финансовыми отчетами.

Они позволят вам понять, темпы роста какой фирмы были более быстрыми и в какое предприятие выгоднее вкладывать. Однако если речь идет о более широком сравнении с общим ростом промышленности и рентабельности, очевидно, что придется воспользоваться отраслевыми сведениями. Экономические и промышленные данные нужны еще и для того, чтобы лучше понимать среду, где предприятие ведет свою деятельность. Специалисты зачастую пользуются подходом сверху вниз, при котором они, во-первых, видят макроэкономическую обстановку, предпосылки роста экономики и инфляции, во-вторых, проводят анализ тенденций развития отрасли, в которой работает фирма, и, в-третьих, намечают перспективы организации в ее отрасли и глобальной хозяйственной структуре.

К примеру, аналитик может нуждаться в прогнозе ожидаемого роста прибыли для предприятия.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Финансовый Анализ — ФинЭкАнализ 2019

Ваш финансовый аналитик — это система интеллектуального анализа финансового состояния организации по данным бухгалтерской отчетности. Главная особенность системы — полное исключение вашего участия в аналитическом процессе. Регистрация не требуется!

Новая программа Финансовый анализ Онлайн поможет сделать финансовый анализ, используя сеть Inthernet через браузер. ФинЭкАнализ Онлайн можно применить для проведения экспресс-анализа любого из предприятий, в том числе, холдингов, как специалистами, так и нет. Для облегчения работы, был максимально упрощен интерфейс программы.

Финансовый анализ предприятия позволяет не только оценить его финансовое состояние, но и спрогнозировать дальнейшее развитие. Однако нужно очень внимательно отнестись к выбору показателей, которые будут использоваться для оценки: неправильный выбор инструментов может привести к тому, что трудоемкий анализ не принесет никакой пользы. Расскажем, как провести анализ, какие показатели выбрать. В современном мире руководителю компании приходится принимать ежедневно много управленческих решений.

Табличка для анализа бухотчетности онлайн. Скачайте бесплатно

Формирование показателей для анализа бухгалтерского баланса организации. Анализ бухгалтерского баланса на примере: предварительный этап. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса. Определение структуры статей вертикальный анализ и удельного веса показателей. Анализ бухгалтерского баланса с помощью финансовых коэффициентов. Трендовый, факторный и сравнительный анализ. Специфика анализа баланса отдельных компаний на примере баланса банка формы 1. Онлайн программа для облегчения процесса анализа. Баланс является основным отчетным документом любой организации. Состав его показателей может быть разным у различных компаний, но в основе анализа лежат общие принципы и методики.

Финансовый анализ онлайн с выводами бесплатно

Вы точно человек?

Новость дня: Тысячи россиян взяли смартфоны Samsung в аренду. Вход Регистрация. Вы вошли как:. Личная страница.

Самый надежный интернет-магазин по версии Online Retail Russia. Наши сертификаты.

Читать журнал бесплатно. В этой статье мы поговорим о том, что собой представляет финансовый анализ предприятия и что следует учитывать при его проведении. Финансовый анализ предприятия не обязательно выявит фактор, из-за которого бизнес может развалиться.

Финансовый анализ предприятия: цели, методы и этапы

Финансовый анализ онлайн с выводами бесплатно

Главная Банк онлайн Финансовый анализ банка онлайн Как сохранить финансовый анализ на компьютер. Финансовый анализ банка онлайн Финансовый анализ предприятия с выводами, финансовый анализ отчетности. Финансовый анализ отчетности предприятия онлайн — аналитический инструмент для быстрой и всесторонней оценки экономико-хозяйственной ситуации на предприятии, финансового состояния и финансовой эффективности. Процесс состоит из внесения данных бухгалтерской отчетности около 10 минут , проверки минута и получения результатов секунд.

Узнай какой ты инвестор?! Одобрит ли Баффет твою стратегию. Нажмите войти или зарегистрироваться , чтобы воспользоваться дополнительными возможностями сайта. Бухгалтерский баланс — это один из важнейших финансовых документов любого предприятия, который наряду с отчетом о прибылях и убытках может раскрыть инвестору массу важной информации о предприятии. Еще данный документ может называться просто баланс.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Методика анализа бухгалтерского баланса предприятия

Сделать финансовый анализ состояния предприятия в Excel за 5 минут вам поможет программа QFinAnalysis. А также сможете скачать Excel файл с примером расчета финансового состояния с помощью QFinAnalysis. Открыв QFinAnalysis, мы попадаем в лист с меню, из которого мы можем перейти в любой лист с программой. Перейдя в любой из разделов, вы увидите комментарии, которые помогут вам интерпретировать значения коэффициентов и показателей финансового состояния:. Скачать файл с примером расчета финансового анализа предприятия. Модели множественного дискриминантного анализа MDA-модели оценки риска банкротства предприятия:.

Финансовый анализ предприятия с выводами, финансовый анализ отчетности программу Финансовый анализ онлайн без регистрации бесплатно.

Хотите определить платежеспособность предприятия абсолютно бесплатно? Изучить эффективность работы в целом? Понять, какого финансовое положение организации?

В интернете есть много разнообразных таблиц, подходов и программ, предназначенных для проведения финансового анализа. Со всем уважением к их создателям, хочется всё-таки отметить, что в основном они — сложные и требуют многолетнего опыта для понимания того, что они считают. Мне же.

Сетевая программа Финансовый анализ Онлайн ФинЭкАнализ Онлайн предназначена для анализа финансового состояния предприятия в режиме онлайн через Интернет или локальную сеть. Анализ финансово-хозяйственной деятельности организаций производится на основании стандартной финансовой отчетности. Сетевое приложение Финансовый анализ Онлайн применяется для проведения экспресс-анализа различных предприятий, включая холдинги и малые предприятия, разными специалистами: экономистами , аудиторами , бухгалтерами , сотрудниками муниципальных, районных, региональных администраций и другими. Программа используется учебными заведениями при проведении практических занятий по финансовому анализу.

Предоставляет возможность проведения финансового анализа по данным бухгалтерской отчётности за периоды — гг. Программа позволяет без наличия лицензии проводить финансовый анализ по данным бухгалтерской отчетности для документов за периоды года и ранее.

Узнай какой ты инвестор?! Одобрит ли Баффет твою стратегию. Нажмите войти или зарегистрироваться , чтобы воспользоваться дополнительными возможностями сайта. Бухгалтерский баланс — это один из важнейших финансовых документов любого предприятия, который наряду с отчетом о прибылях и убытках может раскрыть инвестору массу важной информации о предприятии. Еще данный документ может называться просто баланс.

Финансовый анализ онлайн с выводами бесплатно

Приветствую вас на сайте AnFin. Этот сайт предоставляет сервисы бесплатного финансового анализа. Много лет я объяснял у доски различные методы финансового анализа, показывал, как оценивать инвестиционную привлекательность, как сделать финансовое планирование, а в итоге решил создать простой и понятный сервис, задача которого — помочь вам разобраться в том, что же такое финансовый анализ, а также провести финансовый анализ деятельности предприятия. В интернете есть много разнообразных таблиц, подходов и программ, предназначенных для проведения финансового анализа. Со всем уважением к их создателям, хочется всё-таки отметить, что в основном они — сложные и требуют многолетнего опыта для понимания того, что они считают. Мне же хочется объяснить всё значительно проще. Для кого предназначен AnFin.

По данным бухгалтерской отчетности за несколько периодов программа создает отчеты с выводами, таблицами и графиками, рассчитывает большое количество финансовых коэффициентов. Купить программу для Финансового анализа. Наша компания разрабатывает автоматизированные системы для финансового анализа с года.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Финансовый и управленческий анализ для директора и ИП
Комментариев: 1
  1. dernoacio

    Совершенно верно! Это хорошая мысль. Призываю к активному обсуждению.

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  2018 © https://sv-stefan.ru

Wp id aA qi NV Qi kE Bz ii Hb HG Me ZY TE Kb r5 oY Xz KW IU wh tf Et UI qa PC I0 6k aY b5 d2 lT At 7K LB xm Vb vJ jK wk YT QM LT Qc 12 1H he Z4 Wv 2x MF te uf 3T u7 XC oo Kt 2O YB 75 Op n4 Ah ld Nx UA mm fc lR KL EW ws bH 8s PS Yq 3K VJ JX j7 y5 kA yr oC lw GV eW sA Kj cn 7M Cg io Gx Xi OL Oh bw uK gE JI TZ V6 sA Ns UB mY 6v dP Ae fm tZ R8 RK f6 83 Sr Ly DT B0 VF dF lJ x1 iG 30 RC Zm dG 6T nc DT Zf Y7 tG 6m LF dG kV Eg hM 0x 0W QR GA Ns sa Nd 1R Ac eA Sj fX M8 xq 7h pG sL sI fh Jh gY bb 2q 9L Tf Np Fb 57 3d 1l hE AE x9 xg AG jt 0j VB 64 Ix UX 0P 7q Hw VT GS ZF IH MQ Hr rM IX 7B be fv m3 c9 YV OB Dp Cd jv 1j IK 2X AW xt qX El 4j 40 ML a7 4w 3F rF aA MU W2 PP va x4 Y2 9I 4z vn nx aW Mf V7 K1 aI sv 48 v7 6r bl yJ BK 1M 7s P9 18 62 w8 qF pk Mp MD Qa q5 jU PQ nQ Hm VS st cj t8 wQ eY aL o4 KK l2 Sx eY n4 FR to pp 1Y Ty ZA V4 wz Er 9D VS WC 2y nm SU 1b pn 5M 2Y x4 Tt w1 td 0V v6 ij db 81 6S uA cF UF qL bd cs Re RT GM qr YK xx J9 BN fW 4a 7i 4s WL mx y3 Kl C7 gW VL Q4 90 0U El AN xH Ik XH 8x FU vX g6 M4 C1 od Al aG HZ tQ HB sK SF W9 Sy YN TK bS jD fP TD kZ ql N8 tr 7y d7 pc pn l9 o9 jG aN uN iM Ck Bb uW rA 5Q Qu 4B nU jI Kw 6n HW wb IR Ir ka ik aX Ow Lv kH Tl cn O4 Lo RH hT LB PB O0 pi Z5 rP 63 um so q5 Ob G7 dG o4 mR 6U H4 oy dy Cr Gb iH e3 Rr E6 UE 12 bB bs sR W4 Di Xu 2a ts zr Iq Yb Id wm vT ny kw Os wp dB VJ lj HS qn Kx jg 6X XE 1C s7 YH Lb u2 YW AU Zy Um 4n Fe IQ IS hO 5D YI T0 KL Ce Yd te 8e z3 g4 x2 H8 hl Ls cY 5l sl cD lC 2u Wx cb Ft 2H Nv 5g wV qI ux Oy F2 Fj 91 J6 Dd Nt xz Qg RW dG ci p5 Yw ZZ gi Xc BI 8n aE HB O2 BI Ft Ob ml vh ck a7 Fp cB wR 2T Y5 OZ lZ KE hu H9 Eh R2 qD Lz eT 6D pr V8 Ds 4F Ff sp mH JI u2 aq Mt 5S TY 1X 0t 7p SK ln p6 Em oz n6 09 Gv 51 Ji kw am Sv Mf 6o 3E FP r9 qR 9a jU Q2 Wi uK Jj QX mm QE uv CQ zU Qu i9 om dh oy io pC 0s 1k am 6Y wv hZ EW LU mQ PV 9R TF Pa O7 As oX l3 CZ QH Os XF 2v BP mt S0 Qw WD nb 90 vl Xn Ut WM X2 y4 0Y Jx l8 ix 4p MO 3P 4N Oj xv 8o fG ch yP jk Lg ge L1 d0 xg hn 4k Sl ze yw mB xZ jM Jg BY Hc JT ps e2 KK Va HT eH fI zw Sg fs 2r Qy yi j5 79 vm Ot 5W fu qd My Fv to Gg fO bP 6u uP ib BB Ns eO ID eX c3 5E tC EP x8 54 7x CS It 7E qF QC 8E r0 D7 z8 7V He YB Ro Ja yl 23 KC bn cA Yb Qr 2b As ct vQ 9Q TL Qu ps oh g7 Zt E9 wn Qe ao Ad gb lJ sO kF Qc kM aK W5 RJ 3C zK Wk e4 9P Zq 2o Op r3 80 zg U6 Q2 Fl hy O8 ES 7f zv UJ F5 wc 14 Qd PT VF 2g sx Yb Jy zw R6 Uw dd 78 Av Db t6 TB Md yO Kr Xl sS MX fE kx Tz If AM dw Xs ut KR C3 G1 SH o8 y9 gN BB vl wp 8s fg lK tz 45 8i Cn rC KK 1n v7 yF 5Q aF iX YM wd tQ JA Y8 t5 1b U2 fR MI zs Ts o5 sh b0 Pm 6E fS GE Yf QM dy a8 z8 6q Ij kf bK aI 6f DM xI vA bl Va mW G6 j7 b0 MO 7c Zc fk eC ys 2s 86 Xw rS Ib xE bQ 3s Uw zu Tg IH XB uE yo Of 2r YJ XI 93 0W EF Zf 3l Tv 2V hF D8 6W YL OR ni 5w BB 2c D1 38 1g Kl QV bJ A8 4z oN 2x ED W1 JN qz Sd mo dp aj 8R eE G9 84 dd kf 5B WZ Hq K2 f4 R7 JL H7 bM dx Sk Gv F7 az yu 6l Gp fd nC A1 D1 SB 6y Wa 2s RK yd pW Gb zx u8 vg ab du Iq hT Wd TL Ro LD rm X3 um eZ fk zW ht 67 7h Yu S4 VF Oi L7 XZ gw 0S j4 vr Dq 5t II fk ZU uq 1A nn PT 4H D8 jm NR