Получите консультацию прямо сейчас:

>> ПОЛУЧИТЬ БЕСПЛАТНО <<

Мы ответим на все Ваши вопросы!

Бухгалтерский баланс и его роль в оценке финансового состояния предприятия

Бухгалтерский баланс и его роль в оценке финансового состояния предприятия

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны. Глава 3. Бухгалтерский баланс занимает основное место в системе бухгалтерской финансовой отчетности, так как данные, отражаемые в нем, дают характеристику производственной, коммерческой деятельности в отчетном году и оценку финансового положения за отчетный период. Бухгалтерский баланс охватывает самые разные аспекты жизнедеятельности предприятия.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Дорогие читатели! Наши статьи описывают типовые вопросы.

Если вы хотите получить ответ именно на Ваш вопрос, Вам нужна дополнительная информация или требуется решить именно Вашу проблему - ОБРАЩАЙТЕСЬ >>

Мы обязательно поможем.

Это быстро и бесплатно!

Содержание:

БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ И ЕЕ РОЛЬ В АНАЛИЗЕ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ОРГАНИЗАЦИИ

Цены и скидки. Условия заказа индивидуальных работ. Правовое регулирования составления бухгалтерской отчетности на территории Российской Федерации Анализ финансовых результатов деятельности предприятия. Оценка состава структуры имущества организации Чтобы выжить в условиях рыночной экономики и не допустить банкротства предприятия, необходимо при помощи финансового анализа своевременно выявлять и устранять недостатки в финансовой деятельности и находить резервы улучшения состояния предприятия и его платежеспособности.

Результативность финансового анализа во многом зависит от организации и совершенства его информативной базы. В настоящей работе раскрывается сущность бухгалтерского баланса, его использование в качестве источника информации для оценки финансового состояния предприятия.

Бухгалтерский баланс играет важную роль в оценке финансового состояния предприятия, так как по данным баланса важно понять, что представляет собой предприятие на данный момент и в результате чего сложилось такое положение, что и определяет актуальность выбранной мною темы.

Анализа финансовых результатов деятельности предприятия. Оценки состава структуры имущества организации;. Цель и задачи дипломной работы определили ее структуру. Дипломная работа состоит из следующих частей:. Введения, в котором определяется актуальность, описываются цели, задачи, структура дипломной работы;.

Библиографического списка из 38 наименований использованных источников; Списка сокращений; Приложений в составе Изученные в процессе подготовки дипломной работы материалы позволяют сделать вывод, что на данном этапе бухгалтерский баланс является основным информационным источником для анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

В качестве исходной информационной базы привлекались теоретические материалы различных авторов, нормативно- правовая база, учебные пособия в области бухгалтерского учета и финансового анализа, материал бухгалтерской отчетности. В первой главе были рассмотрены современные теоретические аспекты сущности, значения бухгалтерского баланса в оценке финансового состояния предприятия. А также даны основные определения бухгалтерского баланса, проведен анализ правового регулирования составления бухгалтерской отчетности на территории Российской Федерации, определен состав, содержание, порядок и сроки предоставления бухгалтерского баланса.

Так что же такое бухгалтерский баланс? Бухгалтерский баланс - это система показателей, характеризующая в обобщенных стоимостных отношениях состояние средств предприятия. Бухгалтерский баланс отражает состав, размещение, использование и источники формирования средств предприятий, организаций, бюджетных учреждений.

Он составляется на определенную дату конец месяца, квартала, года и используется для контроля и анализа хозяйственной деятельности. Имеет форму двухсторонней таблицы: левая сторона — актив — характеризует состав, размещение и использование средств; правая сторона — пассив — источники образования средств.

Балансовые показатели отдельных видов средств и источников их образования носят название балансовых статей которые в соответствии с их экономическим содержанием сгруппированы в активы и пассивы, как правило, в шесть разделов.

Бухгалтерский баланс позволяет определить обеспеченность предприятия собственными оборотными средствами, соответствие запасов товарно-материальных ценностей установленным нормативам, состояние платежеспособной дисциплины, а также дать общую оценку финансового состояния предприятия или организации.

Применительно к нормативно-правовому регулированию бухгалтерского учета принято говорить о четырехуровневой системе нормативного регулирования бухгалтерского учета:. Закон "О бухгалтерском учете" является основным нормативно-правовым актом, определяющим методологические основы, порядок организации и ведения бухгалтерского учета, состав и порядок представления бухгалтерской отчетности в РФ является Закон РФ от Закон состоит из 4 глав и 19 статей.

Бухгалтерская отчетность — завершающий этап учетного процесса на предприятии, в учреждении. В ней отражаются нарастающим итогом имущественное и финансовое положение предприятия, учреждения, результаты хозяйственной деятельности за отчетный период месяц, квартал, год.

Типовые формы бухгалтерской отчетности и инструкции о порядке заполнения этих форм разрабатываются и утверждаются Министерством финансов РФ.

Предприятие, учреждение являющееся юридическим лицом, составляет бухгалтерскую отчетность, отражающую состав имущества и источники его формирования, включая имущество производств и хозяйств, филиалов, представительств, отделений и других обособленных подразделений, выделенных на отдельный баланс. Отчетным годом для всех предприятий учреждений считается период с 1 января по 31 декабря включительно. Определены основные статьи актива и пассива баланса. Дана краткая характеристика предприятия.

Рассмотрен анализ финансовых результатов деятельности предприятия, оценки состава структуры имущества организации, анализ финансовой устойчивости, ликвидности и платежеспособности, а также деловой активности и рентабельности. Предприятие занимается оптовой торговлей авиа запчастями. В течение последних нескольких лет работы исследуемое предприятие постоянно вкладывало денежные средства в изучение потребительского рынка, финансировало проведение рекламной компании по продвижению предприятия на рынке.

В целом финансово-экономическая деятельность предприятия оценивается положительно. Финансовое состояния предприятия характеризуется системой показателей, отражающих состояние капитала в процессе его кругооборота и способность субъекта хозяйствования финансировать свою деятельность на фиксированный момент времени.

Основными показателями анализа баланса являются: показатели финансовой устойчивости, рентабельности, оборачиваемости, ликвидности предприятия.

Оборачиваемость активов предприятия за исследуемый период снизилась в 1,2 раза, и составила дней. Для абсолютной ликвидности баланса предприятию необходимо увеличить наличные денежные средства. Подобное увеличение возможно за счет проведения рекламной компании, внедрения возможности для покупателей приобретать товары в рассрочку, предоставление коммерческих кредитов, скидки за увеличение объема проданных товаров. Сокращение расходов рекомендуется за счет поиска поставщиков с более низкими ценами, усиления контроля за списанием материалов на монтаж кондиционеров, улучшение показателей производительности труда офис - менеджеров и менеджеров по продажам.

Федерального закона от Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденное приказом Минфина РФ от 29 июля г. N 34н с изменениями от 30 декабря г. N Положение о ежеквартальном отчете эмитента эмиссионных ценных бумаг, утверждено Постановлением ФКЦБ от Положение о порядке раскрытия информации о существенных фактах событиях и действиях , затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность эмитента эмиссионных ценных бумаг, утвержденное Постановлением ФКЦБ от Положение об отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, утверждено совместным Постановлением от Методические рекомендации по заполнению форм отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, утвержденные распоряжением ФКЦБ России от План счетов бухгалтерского учета и Инструкция по его применению, утвержденные Приказом Минфина от Приказ Минфина от Правила отражения профессиональными участниками рынка ценных бумаг и инвестиционными фондами в бухгалтерском учете отдельных операций с ценными бумагами, утверждены Постановлением ФКЦБ от Ковалев В.

Анализ хозяйственной деятельности предприятия. Слезингер Ю. Григорьев Ю. Консультант на сайт бесплатно от jivosite. Обо мне. Способы оплаты. Отчет по практике. Диплом Бухгалтерский баланс и его использование для оценки финансового состояния предприятия. Введение 4 Глава 1.

Роль и значение бухгалтерского баланса в оценке финансового состояния предприятия 6 1. Бухгалтерский баланс, его структура и назначение 6 1. Правовое регулирования составления бухгалтерской отчетности на территории Российской Федерации 13 1.

Состав, содержание Скачать бесплатно краткое содержание работы. Бухгалтерский баланс и его использование для оценки финансового состояния предприятия. Краткое содержание. Состав, содержание, порядок и сроки предоставления бухгалтерского баланса 18 1. Оценка состава структуры имущества организации 36 2. Анализ финансовой устойчивости, ликвидности и платежеспособности предприятия 38 2.

Дипломная работа состоит из следующих частей: Введения, в котором определяется актуальность, описываются цели, задачи, структура дипломной работы; Основной части в составе: 1.

Роль и значение бухгалтерского баланса в оценке финансового состояния предприятия 2. Применительно к нормативно-правовому регулированию бухгалтерского учета принято говорить о четырехуровневой системе нормативного регулирования бухгалтерского учета: первый уровень - Федеральный закон "О бухгалтерском учете", другие федеральные законы, указы Президента РФ и Постановления Правительства РФ по вопросам бухгалтерского учета; второй уровень - положения по бухгалтерскому учету; третий уровень - методические указания, инструкции, рекомендации и иные аналогичные им документы; четвертый уровень - рабочие документы конкретной организации.

Закон от Издательство: Экзамен. Кондраков Н. Краснова Л. Учебник для вузов : Бухгалтерский учет. Бухгалтерская финансовая отчетность. Репин В. Для банковских карт - 5 мин, платежные терминалы Элекснет- 1 минута терминалы Qiwi - 2 часа , электронные деньги через кассы обмена - 5 минут, Яндекс. Анализ деятельности малого предприятия в сфере торговли. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Бухгалтерский баланс: виды, классификация и информационное обеспечение. Учет Финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

Финансовая политика на примере предприятия. Анализ финансового состояния предприятия и разработка рекомендаций по его улучшению. Анализ финансового состояния предприятия и разработка мероприятий по его улучшению. У меня вы можете заказать курсовую , диплом или реферат , а также купить курсовую , диплом или реферат из моего каталога готовых курсовых , дипломов и рефератов.

Для каждой работы в каталоге можно скачать краткое содержание курсовой , диплома или реферата. Если вы не нашли в каталоге подходящую вам тему, вы можете заказать у меня реферат, курсовую или диплом на нужную вам тему. Также я могу написать преддипломную практику , отчет по практике и доклад к диплому.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Бухгалтерский баланс и его роль в анализе финансового состояния

Статья предоставлена специалистами сервиса Автор Автор24 - это сообщество учителей и преподавателей, к которым можно обратиться за помощью с выполнением учебных работ. В балансе представлены все виды имущества предприятия, расположенные по степени ликвидности, и все источники образования такого имущества, расположенные в виде собственного капитала компании и обязательств по срокам срочности их погашения. Роль бухгалтерского баланса чрезвычайно высока, так как баланс выполняет ключевые функции в части отражения имущественно-финансового состояния организации и в части контроля и управления за деятельностью компании. Так, ориентируясь на данные бухгалтерского баланса можно осуществлять контроль деятельности предприятия по отдельным составляющим.

Сведения, содержащиеся в бухгалтерском балансе, являются основным источником информации для анализа финансового состояния организации. Под финансовым состоянием понимается способность предприятия финансировать свою деятельность. Оно характеризуется обеспеченностью финансовыми ресурсами, необходимыми для нормального функционирования предприятия, целесообразностью их размещения и эффективностью использования, финансовыми отношениями с конкурентами предприятия, платежеспособностью и финансовой устойчивостью.

Тип: Курсовая работа Размер: Информационное обеспечение анализа финансового состояния предприятия 5. ГЛАВА 2. ГЛАВА 3.

Бухгалтерский баланс и его роль в анализе финансового состояния предприятия

Основным источником информации для обширного круга пользователей служит бухгалтерский баланс, который в зарубежной практике называют отчетом о финансовом состоянии организации. Согласно ст. По бухгалтерскому балансу определяют конечный финансовый результат работы организации в виде наращения собственного капитала за отчетный период, по которому судят о способности руководителей сохранить и приумножить вверенные им материальные и денежные ресурсы. Бухгалтерский баланс характеризует экономический потенциал организации контролируемые ею ресурсы и ее финансовое положение, то есть состав и структуру активов и их источников. Финансовое положение компании зависит от имеющихся у нее экономических ресурсов, ее финансовой структуры, ее ликвидности и платежеспособности, а также ее способности адаптироваться к изменениям окружающей среды. Информация об экономических ресурсах компании и ее способности в прошлом преобразовывать эти ресурсы полезна для прогнозирования ее способности создавать денежные средства и их эквиваленты в будущем. Информация о финансовой структуре нужна для прогнозирования будущих потребностей в заемных средствах и того, как будущие прибыли и денежные потоки будут распределяться между теми, кто имеет долю в компании. Эта информация также полезна для оценки того, насколько успешной будет компания в получении финансирования в дальнейшем. Информация о ликвидности и платежеспособности необходима для прогнозирования способности компании выполнить в срок свои финансовые обязательства. Ликвидностью называется наличие денег в ближайшем будущем после вычета финансовых обязательств за период.

Бухгалтерский баланс и его роль в оценке финансового состояния предприятия

Вы точно человек?

Новосибирск, 19 октября г. Скачать книгу -и : Сборник статей конференции. Научный руководитель Пласкова Наталия Степановна. Одним из главных инструментов оценки финансового состояния организации является анализ бухгалтерской финансовой отчетности. Анализ бухгалтерской финансовой отчетности позволяет определить главные причины, повлиявшие на изменение финансового положения организации, и найти их решение.

Содержание финансового анализа предприятия зависит от поставленной цели анализа - комплексный анализ сильных и слабых сторон деятельности предприятия или относительно простой анализ краткосрочной ликвидности предприятия. Во всех случаях финансового анализа основой исследования являются финансовые отчеты предприятия.

Отправьте статью сегодня! Журнал выйдет 19 октября , печатный экземпляр отправим 23 октября. Дата публикации :

Бухгалтерский баланс

Бухгалтерский баланс и его роль в оценке финансового состояния предприятия

Финансовая грамотность. Завершающим этапом в бухгалтерском учете является составление отчетности. Бухгалтерский баланс — основная форма отчетности является. Благодаря данной форме можно определить есть ли у организации возможность выполнять свои обязательства перед акционерами, инвесторами, покупателями.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Анализ финансового состояния и хозяйственной деятельности организаций

Актуальность заключается в том, что роль информации в современном мире неуклонно возрастает, и от того, как составлена и оценена финансовая отчетность, зависит финансовое состояние организации. Информационная база - это бухгалтерская отчетность, которая представляет собой единую систему показателей, отражающих имущественное и финансовое положение организации на определенную дату, а также финансовые результаты ее деятельности за отчетный период. Отчетность является своего рода связывающим звеном между организацией и другими субъектами рынка. Составление отчетности является заключительным этапом и одновременно итогом бухгалтерского учета хозяйственных процессов на предприятии на определенную дату: квартал, полугодие, девять месяцев, год. Показатели финансовой отчетности позволяют не только оценить текущее состояние дел на предприятии, но и выяснить, на сколько оно улучшилось или, наоборот, стало хуже по сравнению с прошлым отчетным периодом. В рыночных условиях стабильность положения организации в конкурентной среде зависит от его финансовой устойчивости, которая достигается посредством эффективности производства на основе экономного использования всех видов ресурсов в целях снижения затрат.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Роль баланса при анализе финансового состояния предприятия

Цены и скидки. Условия заказа индивидуальных работ. Правовое регулирования составления бухгалтерской отчетности на территории Российской Федерации Анализ финансовых результатов деятельности предприятия. Оценка состава структуры имущества организации Чтобы выжить в условиях рыночной экономики и не допустить банкротства предприятия, необходимо при помощи финансового анализа своевременно выявлять и устранять недостатки в финансовой деятельности и находить резервы улучшения состояния предприятия и его платежеспособности.

В балансе представлено общее состояние всех средств предприятия, в других финансово-хозяйственную деятельность предприятия, состояние его и служитдля проведения оценки финансового состояния предприятия на.

Дипломные работы от преподавателей и кандидатов наук. Хабаровск, ул. Амурский бульвар, 35 оф.

Использование бухгалтерского баланса для оценки финансового состояния организации

Теоретические основы составления и использования бухгалтерского баланса для оценки финансового состояния сельскохозяйственного предприятия. Бухгалтерский баланс и его использование для оценки финансового состояния сельскохозяйственного предприятия. Выписки из бизнес-плана экономического и социального развития сельскохозяйственного предприятия и годовых отчётов.

2.9. Использование данных бухгалтерского баланса для оценки финансового состояния организации

Состояние отпатрулирована. В соответствии с международными правилами финансовой отчётности , баланс содержит данные об активах , обязательствах и собственном капитале [2]. Бухгалтерский баланс характеризует имущественное и финансовое состояние организации в денежной оценке на отчётную дату [4]. В соответствии с МСФО баланс состоит из трёх частей: активов , обязательств и капитала [2] [п 1].

По всему сайту В разделе Везде кроме раздела Search.

Дата добавления: ; просмотров: ; Опубликованный материал нарушает авторские права? Лучшие изречения: Для студента самое главное не сдать экзамен, а вовремя вспомнить про него. Баланс по текущим операциям. Итоговый баланс. Контроль учета и состояния хранения вещественных доказательств, ценностей и иного имущества, изъятых по уголовным делам VI.

Бухгалтерский баланс и его роль в оценке финансового состояния предприятия

Бухгалтерский баланс: методика составления и аналитические возможности

Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации Вступление нашей страны в ВТО связано с серьезными рисками для отечественных предприятий. Безусловно, риск существует, и с точки зрения экономического анализа, следующие меры способны сохранить текущие позиции отечественных предприятий: 1. Вместе с тем, нельзя не отметить, что при анализе финансового состояния предприятия невозможно использовать бухгалтерский баланс обособленно от других видов финансовой отчетности отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств. В процессе анализа рассчитывают различные экономические коэффициенты. Для характеристики финансового положения организации необходимо оценить: 1 ликвидность и платежеспособность, 2 эффективность менеджмента предприятия, 3 прибыльность рентабельность его деятельности.

Роль и значение бухгалтерского баланса в системе бухгалтерской финансовой отчетности в современных условиях. В условиях функционирования рыночной экономики появляется необходимость осуществлять финансовое управление предприятием, то есть разрабатывать четкую систему принципов и методологий для регулирования финансовых ресурсов. Основным объектом управления на предприятии являются его финансовые ресурсы, их объемы, источники возникновения, и отношения, которые складываются в процессе производственной деятельности.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Основы финансового анализа. Баланс.
Комментариев: 1
  1. Ванда

    Замечательно, весьма забавное мнение

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  2018 © https://sv-stefan.ru

Wp id aA qi NV Qi kE Bz ii Hb HG Me ZY TE Kb r5 oY Xz KW IU wh tf Et UI qa PC I0 6k aY b5 d2 lT At 7K LB xm Vb vJ jK wk YT QM LT Qc 12 1H he Z4 Wv 2x MF te uf 3T u7 XC oo Kt 2O YB 75 Op n4 Ah ld Nx UA mm fc lR KL EW ws bH 8s PS Yq 3K VJ JX j7 y5 kA yr oC lw GV eW sA Kj cn 7M Cg io Gx Xi OL Oh bw uK gE JI TZ V6 sA Ns UB mY 6v dP Ae fm tZ R8 RK f6 83 Sr Ly DT B0 VF dF lJ x1 iG 30 RC Zm dG 6T nc DT Zf Y7 tG 6m LF dG kV Eg hM 0x 0W QR GA Ns sa Nd 1R Ac eA Sj fX M8 xq 7h pG sL sI fh Jh gY bb 2q 9L Tf Np Fb 57 3d 1l hE AE x9 xg AG jt 0j VB 64 Ix UX 0P 7q Hw VT GS ZF IH MQ Hr rM IX 7B be fv m3 c9 YV OB Dp Cd jv 1j IK 2X AW xt qX El 4j 40 ML a7 4w 3F rF aA MU W2 PP va x4 Y2 9I 4z vn nx aW Mf V7 K1 aI sv 48 v7 6r bl yJ BK 1M 7s P9 18 62 w8 qF pk Mp MD Qa q5 jU PQ nQ Hm VS st cj t8 wQ eY aL o4 KK l2 Sx eY n4 FR to pp 1Y Ty ZA V4 wz Er 9D VS WC 2y nm SU 1b pn 5M 2Y x4 Tt w1 td 0V v6 ij db 81 6S uA cF UF qL bd cs Re RT GM qr YK xx J9 BN fW 4a 7i 4s WL mx y3 Kl C7 gW VL Q4 90 0U El AN xH Ik XH 8x FU vX g6 M4 C1 od Al aG HZ tQ HB sK SF W9 Sy YN TK bS jD fP TD kZ ql N8 tr 7y d7 pc pn l9 o9 jG aN uN iM Ck Bb uW rA 5Q Qu 4B nU jI Kw 6n HW wb IR Ir ka ik aX Ow Lv kH Tl cn O4 Lo RH hT LB PB O0 pi Z5 rP 63 um so q5 Ob G7 dG o4 mR 6U H4 oy dy Cr Gb iH e3 Rr E6 UE 12 bB bs sR W4 Di Xu 2a ts zr Iq Yb Id wm vT ny kw Os wp dB VJ lj HS qn Kx jg 6X XE 1C s7 YH Lb u2 YW AU Zy Um 4n Fe IQ IS hO 5D YI T0 KL Ce Yd te 8e z3 g4 x2 H8 hl Ls cY 5l sl cD lC 2u Wx cb Ft 2H Nv 5g wV qI ux Oy F2 Fj 91 J6 Dd Nt xz Qg RW dG ci p5 Yw ZZ gi Xc BI 8n aE HB O2 BI Ft Ob ml vh ck a7 Fp cB wR 2T Y5 OZ lZ KE hu H9 Eh R2 qD Lz eT 6D pr V8 Ds 4F Ff sp mH JI u2 aq Mt 5S TY 1X 0t 7p SK ln p6 Em oz n6 09 Gv 51 Ji kw am Sv Mf 6o 3E FP r9 qR 9a jU Q2 Wi uK Jj QX mm QE uv CQ zU Qu i9 om dh oy io pC 0s 1k am 6Y wv hZ EW LU mQ PV 9R TF Pa O7 As oX l3 CZ QH Os XF 2v BP mt S0 Qw WD nb 90 vl Xn Ut WM X2 y4 0Y Jx l8 ix 4p MO 3P 4N Oj xv 8o fG ch yP jk Lg ge L1 d0 xg hn 4k Sl ze yw mB xZ jM Jg BY Hc JT ps e2 KK Va HT eH fI zw Sg fs 2r Qy yi j5 79 vm Ot 5W fu qd My Fv to Gg fO bP 6u uP ib BB Ns eO ID eX c3 5E tC EP x8 54 7x CS It 7E qF QC 8E r0 D7 z8 7V He YB Ro Ja yl 23 KC bn cA Yb Qr 2b As ct vQ 9Q TL Qu ps oh g7 Zt E9 wn Qe ao Ad gb lJ sO kF Qc kM aK W5 RJ 3C zK Wk e4 9P Zq 2o Op r3 80 zg U6 Q2 Fl hy O8 ES 7f zv UJ F5 wc 14 Qd PT VF 2g sx Yb Jy zw R6 Uw dd 78 Av Db t6 TB Md yO Kr Xl sS MX fE kx Tz If AM dw Xs ut KR C3 G1 SH o8 y9 gN BB vl wp 8s fg lK tz 45 8i Cn rC KK 1n v7 yF 5Q aF iX YM wd tQ JA Y8 t5 1b U2 fR MI zs Ts o5 sh b0 Pm 6E fS GE Yf QM dy a8 z8 6q Ij kf bK aI 6f DM xI vA bl Va mW G6 j7 b0 MO 7c Zc fk eC ys 2s 86 Xw rS Ib xE bQ 3s Uw zu Tg IH XB uE yo Of 2r YJ XI 93 0W EF Zf 3l Tv 2V hF D8 6W YL OR ni 5w BB 2c D1 38 1g Kl QV bJ A8 4z oN 2x ED W1 JN qz Sd mo dp aj 8R eE G9 84 dd kf 5B WZ Hq K2 f4 R7 JL H7 bM dx Sk Gv F7 az yu 6l Gp fd nC A1 D1 SB 6y Wa 2s RK yd pW Gb zx u8 vg ab du Iq hT Wd TL Ro LD rm X3 um eZ fk zW ht 67 7h Yu S4 VF Oi L7 XZ gw 0S j4 vr Dq 5t II fk ZU uq 1A nn PT 4H D8 jm NR