Договор об обязательном пенсионном страховании это

Система обязательного пенсионного страхования: что это и для чего необходимо, участники, уплата взносов, федеральное законодательство.

Последние изменения

Существующий в настоящее время мораторий на полноправное пользование и распоряжение пенсионными накоплениями продлен до 2022 г. включительно.

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Добавляйте сайт в закладки и подписывайтесь на наши обновления!

Основные положения договора

К страхователям по договору пенсионного страхования относятся юридические лица и дееспособные граждане РФ, которые заключили договор в свою пользу (в пользу третьего лица). На момент заключения договора возраст у страхователя не может превышать двух-трех лет до наступления пенсионного возраста, а именно: до 54 лет у женщин и до 59 лет у мужчин. Договор пенсионного страхования заключается с гражданами РФ, вне зависимости от состояния их здоровья.

При страховании пенсии к страховому случаю относится дожитие застрахованного лица до возраста, предусмотренного договором пенсионного страхования и срока начала страховых выплат, а также очередных установленных периодических выплат по страховому обеспечению в форме пенсий. В договор страхования пенсии также могут включаться другие виды страховых рисков.

В договоре страхования страховая сумма устанавливается на момент подписания договора с обусловленным размером периодических выплат. Страхователь согласовывает со страховщиком размер данных выплат, который напрямую будет зависеть от финансовых возможностей застрахованного лица и размера страховой премии страховщика. Отдельно оговариваются в договоре пенсионного страхования условия, при которых страхователь получает дополнительную прибыль от инвестиционной деятельности страховщика. Страховщик ежегодно сообщает страхователю о размере выплат по прибыли.

Субъекты системы пенсионного страхования

Основные элементы системы ОПС представлены:

• главным страховщиком или ПФ РФ;
• страхователями или работодателями, оплачивающими взносы собственные и за наемных сотрудников;
• застрахованными лицами или зарегистрированными гражданами, получившими свидетельство участника ОПС.

Фактором, определяющим принадлежность к категории застрахованных, является перечисление страховых платежей в ПФ лицами с гражданством РФ, работающими в стране или за ее пределами, лиц без гражданства и граждан иных государств, присутствующих в РФ временно или постоянно.

Внимание! Страхователи или организации и лица, занятые частной (индивидуальной) деятельностью, относящиеся к нескольким категориям, обязаны производить оплату страховых взносов по всем имеющимся основаниям.

Дополнительно по обязательствам страховщика (ПФ), осуществляющего обязательное страхование, ответственность принимается и государством. НПФ также может выполнять функции страховщика, но только в отношении формирования накопительной части.

Обязанности и права участников системы

Законодательством РФ для участников системы ОПС определены права и ответственность при реализации функций, правила формирования и расходования бюджетных средств фондов, а также правила оплаты платежей (ФЗ об обязательном пенсионном страховании, № 167 от ).

Страховщик обязан:

1. учитывать и контролировать поступающие средства;
2. обеспечивать строго целевое направление использования поступлений;
3. назначать и оплачивать пенсии (страховые, накопительные).

Застрахованные лица имеют право:

• вносить дополнительные взносы (сверх обязательной суммы) на накопительный вариант пенсии:
• получать выписки со своего индивидуального счета.

Скачать для просмотра и печати:

Федеральный закон от N 167-ФЗ (ред. от ) “Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации (с изм. и доп., вступ. в силу с )”

Получение страхового свидетельства

Документ о страховании (свидетельство СНИЛС) желающий может получить самостоятельно или через работодателя.

При личном обращении в отделение ПФ по месту фактического проживания (регистрации) заявителем предоставляется анкета и документ, удостоверяющий его личность (удостоверение, паспорт). Свидетельство должно быть оформлено в срок 5 рабочих дней.

При поступлении на работу данные гражданина, которому не открыт лицевой счет в системе ОПС, направляются специалистом кадровой структуры работодателя в подразделение ПФ в течение 17 дней от даты трудоустройства. ПФ регистрирует заявителя в системе и готовит свидетельство СНИЛС в течение не более 5 рабочих дней после получения документов от работодателя. Подготовленный бланк выдается страхователем вновь зарегистрированному лицу в срок до 7 дней.

Для получения СНИЛС несовершеннолетнему ребенку один из родителей обращается в отделение ПФ со следующими документами:

• своим паспортом;
• заявлением;
• документом о рождении ребенка;
• свидетельством о регистрации по месту жительства или по месту пребывания.

Дети от 14 до 18 лет могут получить документ в ПФ самостоятельно при наличии у них паспорта.

Страховая премия

В договоре пенсионного страхования размер страховой премии определяется страховщиком на основании статистических таблиц. Страхователь имеет право сам устанавливать размер страховой премии, исходя из своего материального положения. Застрахованное лицо в любой момент может изменить размер страховой премии, как в сторону уменьшения, так и в сторону увеличения. Для этого необходимо (по желанию страхователя и с согласия страховщика) изменить страховую сумму.

По договору пенсионного страхования страховая премия выплачивается страхователем двумя способами:

• единовременно;
• периодическими платежами (в рассрочку).

При уплате страховой премии в рассрочку устанавливается индексация страховых взносов. Это помогает страхователю и страховщику корректировать сумму взаимных обязательств по действительной стоимости страховых обязательств.

Важно знать!

При неуплате застрахованным лицом страховых взносов (данное условие оговаривается договором страхования) страховщиком не прекращается страховое обеспечение, однако его размер будет пересчитываться в сторону уменьшения.

Содержание договора о пенсионном страховании

Если гражданин для формирования накопительной пенсии выбрал в качестве страховщика НПФ, то между ними заключается договор об обязательном пенсионном страховании.

По условиям договора фонд обязан назначить застрахованному и оплатить ему при наступлении законодательно определенного возраста накопительную долю трудовой пенсии. В случае кончины зарегистрированного лица выплаты производятся в пользу правопреемников.

Текст документа содержит описание личных данных зарегистрированного лица, сведений о страховой ситуации, реквизитов сторон, а также:

• продолжительности действия сделки;
• обязанностей и прав сторон-участников (ПФ, застрахованного лица);
• учета поступивших денег, их субсидирования;
• ответственности участников за ненадлежащее выполнение договорных обязательств в соответствии с законодательством страны;
• требований для назначения и проведения платежей из накопительной части капитала по возрасту;
• критериев для передачи накопленных сумм правопреемникам скончавшегося застрахованного лица;
• условий внесения дополнений и требований по сделке.

В один и тот же период между гражданином и НПФ может быть заключен только один договор страхования.

Внимание! Соглашение признается вступившим в законную силу от даты поступления перечисленных страховщиком денег на расчетный счет выбранного фонда.

Формирование составных частей пенсии

В системе ОПС страховая и накопительная пенсия формируется главным образом за счет страховых взносов. До 2014 года работодатели уплачивали взносы за сотрудников на оба вида пенсии. Однако до конца 2022 года гражданам было предоставлено право выбора: направлять всю сумму на формирование страховой пенсии или распределить их между страховой и накопительной пенсиями.

Общий тариф для страховых платежей (22%) с учетом выбранного метода распределяется следующим образом:

• в случае формирования страховой части на оплату базовой доли действующим пенсионерам отводится 6% и на формирование выплаты в будущем самого застрахованного 16%;
• в случае формирования страховой и накопительной частей пенсии на выплату базовой доли отводится 6%, на формирование выплаты самого зарегистрированного — 10%, на выплату накопительной доли — 6%.

Возможность распределения страховых взносов все еще есть у тех, кто вступил в трудовые отношения и за них впервые начали поступать взносы после года.

Важно! Поступление новых страховых взносов работодателей на накопительную пенсию в системе ОПС было приостановлено по решению государства на период  с 2014 по 2022 г.

Граждане, которые сделали выбор в пользу формирования страховой и накопительной пенсии, вправе отказаться от формирования накопительной пенсии в любое время. Для этого необходимо подать заявление или поменять решение до конца года, в котором было подано заявление, отозвав его.

Внимание! Государство не производит индексацию накопительной доли выплаты. Инвестирование накопленных средств может носить как прибыльный, так и убыточный характер, что будет отражаться на величине пенсии в будущем.

Оплата и тарифы страховых взносов

Начисление взносов на ОПС производится с учетом предельного размера заработка (865000 рублей в 2022 году). При превышении доходов указанного значения предусмотрен дополнительный тариф (10%).

Платежи подлежат уплате в ПФ работодателем не позднее 15 числа ежемесячно, а также отражаются в обязательной отчетности по единой форме, передаваемой контролирующим органам в бумажном и электронном виде. Нарушения по срокам перечислений взносов и их объему служат причиной наложения штрафа на страхователя.

Тариф для перечислений взносов в текущем году равен 22%. За себя страхователь платит 26% годового значения МРОТ, в 2022 году составившего 11280 рублей. Для самозанятых лиц и предпринимателей, не имеющих наемных сотрудников, фиксированный платеж составит 26545 рублей с добавлением 1% от суммы превышающей 300000 рублей.

Важно! Деньги Пенсионного Фонда страны не являются составной частью федерального бюджета и предназначены только для исполнения целевых обязательств.

Расходы ПФ в некоторые периоды могут превышать сумму накопленных средств, если работодатели по разным причинам не уплачивают начисленные взносы. Покрытие дефицита ресурсов производится за счет дотаций из государственного бюджета РФ.